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小规模增值税免税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度未超过30万，增值税减免的账务处理怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
196楼
2023-03-05 18:45:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
我是小规模纳税人一季度销售收入没有超过9万元，所以免收增值税，减免的增值税如何做账务处理？已经计提做账了
你好，减免分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
197楼
2023-03-05 19:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
198楼
2023-03-06 16:27:47
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：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2023-03-06 16:46:59
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
199楼
2023-03-06 16:51:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
小规模月销售没达到10万，免征增值税，之前计提的附加税如何处理，是计入营业外收入吗？还是说当免征增值税时不需要计提附加税
你好，当免征增值税时不需要计提附加税
200楼
2023-03-06 17:10:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 老迟到的睫毛膏 发表的提问：
您好，老师，小规模企超过45万不用减免增值税，但是我做了分录减免增值税了，后续应该怎么处理
借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数
201楼
2023-03-06 17:26:58
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 莉丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎样处理
您好，小规模纳税人开票后 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
202楼
2023-03-07 16:32:28
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莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢
2023-03-07 17:00:34
莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢，是不是直接做成营业外收入，老师
2023-03-07 17:26:25
路老师：回复莉丽是的，不交税就把应交增值税转入营业外收入
2023-03-07 17:56:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
老师，现在小规模季度不超30万，免交增值税，这个免交的怎么做账务处理呢
您好同学 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-税款减免
203楼
2023-03-07 16:38:47
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鲤鱼大门：回复东老师 没有销项税的吧，应交税费-应交增值税
2023-03-07 17:03:22
东老师：回复鲤鱼大门一个意思，最后就是转到营业外收入了。
2023-03-07 17:31:43
鲤鱼大门：回复东老师 那是每月末就转，还是季度转
2023-03-07 17:59:12
东老师：回复鲤鱼大门建议按季度结转一次，季度末的时候结转。
2023-03-07 18:10:15
鲤鱼大门：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:20:43
东老师：回复鲤鱼大门没事，别客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-03-07 18:33:02
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，小规模增值税计提、纳税分录怎么处理？
您好，同学， 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
204楼
2023-03-07 17:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刘红梅1996 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么处理？
你好 是没超过标准的销售额免增值税的话 转营业外收入去
205楼
2023-03-08 16:02:35
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刘红梅1996：回复meizi老师 超了，而且有去税务局代开发票
2023-03-08 16:16:18
刘红梅1996：回复meizi老师 另外，我的增值税为5803.4，可实际缴了6281.8，请问附加税怎么来的
2023-03-08 16:30:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
206楼
2023-03-08 16:12:41
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桔梗花星语：回复bamboo老师 要是交的话呢？
2023-03-08 16:29:11
bamboo老师：回复桔梗花星语交的话季末不用结转 申报缴纳后写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 16:50:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 纯真的舞蹈 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人本月应交未交的增值税会计处理不一样？
你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
207楼
2023-03-08 16:27:47
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纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西
2023-03-08 16:46:50
徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的
2023-03-08 17:05:54
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ A依依 发表的提问：
小规模季收入不超过30元。免增值税，那附加税免吗？会计分录如何写？
你好，也是免征的啊，计入营业外收入就行的
208楼
2023-03-08 16:49:19
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A依依：回复龙枫老师 城建税也是免的吗？还是只免教育费附加和地方教育费附加？
2023-03-08 17:16:56
龙枫老师：回复A依依你好，也是减免的城建税是根据缴增值税附加税
2023-03-08 17:33:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彪壮的眼睛 发表的提问：
想问下小规模未达起征点，免税的增值税，那我当月账务处理还需不需要计提附加税呢？
这样情况下，是不需要计提附加税的。
209楼
2023-03-08 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
210楼
2023-03-09 16:31:29
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