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小规模增值税免税会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
46楼
2022-12-24 18:44:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免税的账务处理是怎样的
你好，减免的增值税计入营业外收入
47楼
2022-12-24 19:06:42
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 对应的附加税需要计提并计入营业外收入吗
2022-12-24 19:17:52
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜免的部分计提营业外收入
2022-12-24 19:36:33
萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 我的意思是增值税免了，附加税不是没有了吗，也需要计提的吗
2022-12-24 19:53:11
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜那就不需要计提了
2022-12-24 20:20:13
萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 也需要计提附加税然后计入营业外收入的吗
2022-12-24 20:42:07
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜直接可以不用计提，
2022-12-24 20:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
48楼
2022-12-24 19:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
小规模季度30万免缴的增值税如何处理分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
49楼
2022-12-25 18:48:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
50楼
2022-12-25 19:15:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
51楼
2022-12-25 19:20:59
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-12-25 19:32:05
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-12-25 20:02:04
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-12-25 20:12:04
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-12-25 20:32:23
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-12-25 20:57:38
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-12-25 21:15:59
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
52楼
2022-12-26 17:45:20
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-26 18:08:58
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-26 18:19:54
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-26 18:42:34
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-26 19:12:09
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-26 19:40:42
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-26 19:59:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
53楼
2022-12-26 18:06:11
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得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2022-12-26 18:17:28
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2022-12-26 18:46:36
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2022-12-26 19:04:17
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2022-12-26 19:23:32
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-26 19:34:08
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-26 19:51:56
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2022-12-26 20:15:06
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2022-12-26 20:35:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
54楼
2022-12-26 18:35:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
小规模一季度增值税减免，账务一套如何处理，收入，减免
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 季度末的那个月，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
55楼
2022-12-26 19:02:39
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优雅的外套：回复郭老师 应交税费交增值税二级科目是什么
2022-12-26 19:17:11
郭老师：回复优雅的外套应交税费应交增值税这个应交增值税就是二级科目，他没有三级科目，小规模用不到三级科目。
2022-12-26 19:45:53
优雅的外套：回复郭老师 你看下我的分录
2022-12-26 20:13:24
优雅的外套：回复郭老师 对不对，这个正确吗？
2022-12-26 20:33:27
郭老师：回复优雅的外套如果你没有二级科目，地可以。
2022-12-26 20:59:11
优雅的外套：回复郭老师 这不是有二级科目吗，也有3级
2022-12-26 21:18:36
郭老师：回复优雅的外套你好，如果没有二级科目应交税费，应交增值税可以用这个三级科目销项。
2022-12-26 21:44:58
郭老师：回复优雅的外套小规模的没有三级科目，它的增值税只有一个应交税费，应交增值税，如果你增加不了这个应交税费，应交增值税的，你可以用这个三级科目来做。
2022-12-26 22:11:14
优雅的外套：回复郭老师 可以用未交增值税这个科目吗？
2022-12-26 22:29:47
郭老师：回复优雅的外套可以的，可以这么做的。
2022-12-26 22:43:50
优雅的外套：回复郭老师 小规模公司，可以用一般纳税人这个科目吗
2022-12-26 22:59:20
郭老师：回复优雅的外套你好，你增加不了二级科目，应交增值税可以的。
2022-12-26 23:18:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，免征的增值税如何账务处理？
你好，转到营业外收入就可以了
56楼
2022-12-26 19:17:59
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勤劳的白云：回复朴老师 怎么有的说转到补贴收入？
2022-12-26 19:30:01
朴老师：回复勤劳的白云就是营业外收入-补贴收入 是二级科目
2022-12-26 19:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张燕 发表的提问：
小规模纳税人2月一7月按季不超9万免增值税，之前会计按免税金额计提了附加税，附加税未申报，如何处理
借；应交税费 贷；税金及附加 冲销计提的附加税就是了
57楼
2022-12-27 18:37:39
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张燕：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师!
2022-12-27 19:05:09
邹老师：回复张燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-27 19:18:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迅速的世界 发表的提问：
小规模纳税人季度未达45万免税的会计处理
你好 减免的税转到营业外收入 
58楼
2022-12-27 19:05:26
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迅速的世界：回复玲老师 我们是小规模纳税人，做一套账的，那这个45万就是所有的主营业务收入（含普票、专票、和不开票收入）是吗？老师
2022-12-27 19:34:32
玲老师：回复迅速的世界你好 是的 是这样处理的 
2022-12-27 19:44:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
59楼
2022-12-27 19:14:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 风聆 发表的提问：
人力资源差额征税（小规模）增值税的会计处理方式
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
60楼
2022-12-28 18:10:13
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