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小规模增值税免税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 官官 发表的提问：
小规模企业增值税减免怎么做会计分
借应交税费应交增值税减免税款 贷 营业外收入
76楼
2023-01-05 18:25:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
77楼
2023-01-05 18:33:07
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-05 19:03:40
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-05 19:24:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
78楼
2023-01-05 18:52:59
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-05 19:10:19
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-05 19:23:34
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-05 19:50:42
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 20:03:16
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-05 20:25:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谁家小谁 发表的提问：
小规模纳税人，增值税账务处理？包括减免那部分用不用做账务处理呀？
你好，需要做账务处理的，减免也需要做。
79楼
2023-01-05 18:59:59
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谁家小谁：回复吴月柳 老师，能说一下具体的会计分录吗？
2023-01-05 19:30:10
吴月柳：回复谁家小谁销售分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，减免，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-05 19:44:20
谁家小谁：回复吴月柳 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项 借：应交税费-增值税-销项 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-增值税-减免税 贷：营业外收入-减免税 老师，这个过程正确吗？
2023-01-05 20:00:46
吴月柳：回复谁家小谁小规模纳税人增值不需要设三级科目
2023-01-05 20:24:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小规模免征的增值税对应的附加税怎么处理？
你好 免增值税的话 附加税也不计提和缴纳了 不做账务处理
80楼
2023-01-08 20:10:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
老师，请问小规模免征增值税税额分录怎么处理尼
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益
81楼
2023-01-08 20:39:13
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麦麦浪：回复小林老师 其他收益要交企业所得税吗。
2023-01-08 20:53:48
麦麦浪：回复小林老师 在小规模财务报表中怎样列示尼
2023-01-08 21:18:21
小林老师：回复麦麦浪您好，是需要缴纳企业所得税
2023-01-08 21:39:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱在路上 发表的提问：
小规模企业增值税和附加税减免，如何做账务处理
增值 税 借应交税费用贷营业外收入 没有附加税就不用计提 了
82楼
2023-01-08 21:08:59
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爱在路上：回复玲老师 我的增值税和附加税是按收付实现制计算的，附加税每个月按收入计提啊，这个附加税我应该做处理啊
2023-01-08 21:34:04
玲老师：回复爱在路上你好 你单位不是企业吗？
2023-01-08 22:03:08
爱在路上：回复玲老师 是企业，我来这个单位之前一直按收付实现制核算的，没按权责发生制核算。
2023-01-08 22:22:11
玲老师：回复爱在路上企业都是按权责 发生制做账 你当期发生附加税就要计提 的 下月补报税时交纳
2023-01-08 22:47:08
爱在路上：回复玲老师 我明白，但是我们就是按收付实现制核算，领导也就这样同意的，都好几年了
2023-01-08 23:07:22
玲老师：回复爱在路上你那是不对的，国家规定按权责发生制，你领导还能大于国家规定吗。
2023-01-08 23:24:21
玲老师：回复爱在路上你如果是内帐可以按老板的要求做外账，就需要按准则来做账。
2023-01-08 23:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过45万元免增值税的账务处理
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
83楼
2023-01-09 18:37:28
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壮观的日记本：回复邹老师 可以这样写么？ 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-应交增值税(销项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入-政府补助收入
2023-01-09 18:51:56
邹老师：回复壮观的日记本你好，不可以。  应交税费-应交增值税(销项税额)，一般纳税人单位才有这个科目，小规模纳税人是没有的 
2023-01-09 19:07:09
壮观的日记本：回复邹老师 但是我见我们的会计是这样做的
2023-01-09 19:26:54
邹老师：回复壮观的日记本你好，那说明你们会计的处理是错误的啊 总不能错误了还一直坚持下去吧 
2023-01-09 19:45:11
壮观的日记本：回复邹老师 嗯嗯 好的
2023-01-09 20:06:50
邹老师：回复壮观的日记本祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-09 20:20:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 拉长的人生 发表的提问：
建安行业：小规模10万元以下免交增值税账务处理
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
84楼
2023-01-09 18:43:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
85楼
2023-01-09 18:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好小规模纳税人，增值税没达到起增点免税，需要怎么做会计处理，是第一个季度末做处理还是，第二个季度初做？谢谢
这个是第一季度做计提销项税的分录，第二季度做减免税的分录。正常是这样的账务处理。
86楼
2023-01-10 17:46:33
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坤：回复江老师 您好老师，第一季度发生业务时已经做好分录，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税金增值税，第一季度末增值税没达到起增点免税，我第二季度初直接做借应交税金增值税，贷，营业外支出对吗
2023-01-10 18:14:16
江老师：回复坤第二季度（四月份）做的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2023-01-10 18:35:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 幻世空城 发表的提问：
农产品免增值税和小规模未到达起征点增值税减免如何开票和账务处理以及增值税申报
农产品免税备案之后开免税发票，借银存贷主营业务收入 借应交税费-应交增值税贷营业外收入小规模未达起征点的， 免税的农产品在12栏，和减免表，开其他的在10栏
87楼
2023-01-10 18:06:47
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幻世空城：回复郭老师 开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2023-01-10 18:50:21
幻世空城：回复郭老师 实际收入10000，发票金额到底填10000，还是9708.74
2023-01-10 19:16:08
幻世空城：回复郭老师 如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符
2023-01-10 19:29:56
幻世空城：回复郭老师 所以我认为免税发票金额填10000税率填免税，账务处理没有营业外收入直接借银行贷主营业务收入
2023-01-10 19:41:22
幻世空城：回复郭老师 老师你觉得我这样做对不对？
2023-01-10 20:01:53
郭老师：回复幻世空城开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？是的 你不是还问的未达起征点，那就说明有开3%或者5%的 没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？
2023-01-10 20:12:21
郭老师：回复幻世空城如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符 免税的就开金额1000，税率免税，税额0
2023-01-10 20:28:23
幻世空城：回复郭老师 发票金额开10000税率免税，报表填10000收入，那自动生成的300税额如何处理？？？
2023-01-10 20:50:05
幻世空城：回复郭老师 享受增值税优惠政策10万收入包不包括免税农产品收入？？？
2023-01-10 21:14:28
郭老师：回复幻世空城借银存1000贷主营业务收入1000 包含，农产品开20万也免税
2023-01-10 21:34:59
幻世空城：回复郭老师 谢了老师
2023-01-10 21:57:05
郭老师：回复幻世空城不用客气的，
2023-01-10 22:09:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
88楼
2023-01-10 18:25:47
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-01-10 18:40:51
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-01-10 18:51:14
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-01-10 19:09:02
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-01-10 19:32:46
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-01-10 19:45:13
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-01-10 20:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 伟末末 发表的提问：
麻烦讲解小规模纳税人购买税盘抵扣增值税的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
89楼
2023-01-10 18:35:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
90楼
2023-01-10 18:50:59
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