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小规模增值税免税会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
事业单位 小规模减免了增值税 挂账这部分增值税如何账务处理
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
106楼
2023-01-29 18:14:59
全部回复
牛牛：回复江老师 事业单位没有营业外收入科目
2023-01-29 18:26:09
江老师：回复牛牛借：应交税费——应交增值税 贷：其他收入——减免税费
2023-01-29 18:40:06
牛牛：回复江老师 政府会计制度
2023-01-29 19:05:43
江老师：回复牛牛这个是属于政府事业单位会计制度，政府会计是不会交税的，事业单位的其他营业收入才会涉及到交税业务
2023-01-29 19:27:02
牛牛：回复江老师 老师，我们有增值税业务，也正常开票了。 开了票不用申报增值税吗？
2023-01-29 19:51:38
江老师：回复牛牛这个需要申报增值税，如果是小规模纳税人，可能减免税。
2023-01-29 20:10:59
牛牛：回复江老师 我们现在实行的就是政府会计制度 ，有事业收入，财政补助收入，其他收入等科目，没有营业外收入这个
2023-01-29 20:29:33
江老师：回复牛牛执行的是《政府事业单位会计制度》，你的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：其他收入——减免税费
2023-01-29 20:52:31
牛牛：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师指点！
2023-01-29 21:21:32
江老师：回复牛牛祝学习进步，工作顺利
2023-01-29 21:45:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
107楼
2023-01-30 16:27:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人享受小微企业免交增值税怎么进行账务处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
108楼
2023-01-30 16:50:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
109楼
2023-01-30 17:14:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度30万元内免增值税，免增值税该下那个会计科目？
免增值税，计入应交税费-应交增值税，然后转入营业外收入
110楼
2023-01-30 17:42:37
全部回复
沉浮：回复紫藤老师 应交税费-应交增值税-免增值税，这样子对吗？
2023-01-30 18:06:22
紫藤老师：回复沉浮小规模纳税人是应交税费-应交增值税，一般纳税人是应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-01-30 18:33:50
沉浮：回复紫藤老师 就是说还是计入计入应交税费-应交增值税下，只是转出的时候通过营业外收入-免增值税来转出，这样子理解正确吗？
2023-01-30 18:59:29
紫藤老师：回复沉浮对的，你的理解是正确的
2023-01-30 19:18:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
111楼
2023-01-30 18:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 健壮的大碗 发表的提问：
小规模增值税减免税计算
你好，小规模增值税减免税=含税收入/1.01*1%
112楼
2023-01-31 17:37:15
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
小规模月销售没达到10万，免征增值税，之前计提的增值税，城建税如何处理，是计入营业外收入吗？
你好 是的，计入营业外收入
113楼
2023-01-31 17:51:25
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿群 发表的提问：
小规模纳税人，17年1季度忘记账务处理增值税免税收入的处理，现在才发现，可不可以在17年12月处理增值税免税收入的分录？
你好，可以的！问题不大！
114楼
2023-01-31 18:11:59
全部回复
阿群：回复老江老师 老师您好！17年12月申报表已经报了，17年所有的凭证都装订了，现在老师建议是在18年补这分录还是在17年12月补这分录？我不知道在18年补分录而17年的年报应交税费是错的有什么影响
2023-01-31 18:50:13
老江老师：回复阿群@阿群:就在18年处理，根据重要性原则，这一点点，没有问题的！
2023-01-31 19:10:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的水杯 发表的提问：
请问小规模纳税人之前是45万元以下免增值税。请问计提的销项税如何处理？
税额转到营业外收入里面就行了
115楼
2023-02-01 16:59:50
全部回复
典雅的水杯：回复东老师 那为职工缴纳的医保，如何做账？
2023-02-01 17:29:06
东老师：回复典雅的水杯都是你们承担费用吗
2023-02-01 17:56:38
典雅的水杯：回复东老师 不是，单位一部分.个人一部分
2023-02-01 18:11:52
东老师：回复典雅的水杯计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2023-02-01 18:31:35
典雅的水杯：回复东老师 你们课件都是2020年的，现在都2022年政策都不知道变化了多少，不更新课件么
2023-02-01 18:46:02
东老师：回复典雅的水杯这个您可以和客服，直接反应一下这个问题。
2023-02-01 19:08:46
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师，小规模纳税人，增值稅在免增增值稅的范围内，那么这个增值税如何做税务处理？
你好，可以转入营业外收入的
116楼
2023-02-01 17:08:26
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 思 发表的提问：
小规模纳税人销售收入低于三万免征增值税如何账务处理？
你好：低于三万免征增值税，记入营业外收入 贷：应交税金--应交增值税
117楼
2023-02-01 17:35:27
全部回复
思：回复郑老师 老师能把分录写详细点吗？
2023-02-01 17:49:59
郑老师：回复思你好：收到款时借：现金 贷：主营业务收入 应交税金--- 应交增值税 免时：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入 - 减免税
2023-02-01 18:10:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
118楼
2023-02-01 18:00:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
119楼
2023-02-01 18:08:59
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-02-01 18:30:30
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-02-01 18:44:52
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-02-01 19:02:40
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-02-01 19:30:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
现在小规模纳税人季度收入不达30万，免征增值税，老师那免征的增值税怎么做账务处理
你好，免征的税额借应交税费――应交增值税 贷营业外收入
120楼
2023-02-05 18:58:12
全部回复
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