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小规模增值税免税会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
91楼
2023-01-11 17:27:18
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-01-11 17:38:18
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-01-11 17:55:45
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-01-11 18:25:44
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-01-11 18:44:23
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ AN 发表的提问：
请问小规模企业结转减免增值税是季末一次处理还是当月处理？
同学，你好，季度一次处理即可
92楼
2023-01-11 17:44:11
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AN：回复小叶老师 小规模纳企业印花税季末计提还是按月计提？
2023-01-11 18:10:44
小叶老师：回复AN按季度计提一次就行了，印花税金额都不大
2023-01-11 18:27:03
AN：回复小叶老师 用友t3利润表中地方教育费附加没反映出来，税金及附加反映的总额是对的，这样可以吗？
2023-01-11 18:37:43
小叶老师：回复AN利润表只反映税金及附加呀，你说的情况举例说下
2023-01-11 18:56:34
AN：回复小叶老师 税金及附加下有明细，是明细上没反映出来
2023-01-11 19:15:04
小叶老师：回复AN哦，这个没关系，对利润表没影响，主要是税金及附加不要出错就行
2023-01-11 19:25:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
93楼
2023-01-11 18:09:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
94楼
2023-01-11 18:27:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
95楼
2023-01-11 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，现在小规模免增值税，那账务分录怎么处理？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
96楼
2023-01-27 18:39:18
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Alice：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-27 19:08:56
邹老师：回复Alice不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-27 19:36:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
97楼
2023-01-27 18:51:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人季度增值税不足30万元，免税，账务上怎么处理
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
98楼
2023-01-27 19:08:14
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 激动的鱼 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不超过30万，免征增值税账务处理
你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
99楼
2023-01-27 19:36:15
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人季度增值税不足30万元，免税，账务上怎么处理
您好， 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
100楼
2023-01-27 19:50:59
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奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 那我需要事先计提出来吧，我公司处于筹建期，借，管理费用-开办费 贷，应交税费—应交增值税，对吧
2023-01-27 20:13:42
宸宸老师：回复奋斗中的陪伴您好，应交税费—应交增值税 需要计提出来 借，管理费用-开办费 贷，应交税费—应交增值税， 您这个分录我看不懂什么意思呢。进来的费用怎么是贷方应交税费的？？
2023-01-27 20:25:33
奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 计提应交税费需要怎么编辑会计分录呢
2023-01-27 20:49:52
奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 小规模纳税人
2023-01-27 21:07:19
宸宸老师：回复奋斗中的陪伴您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-01-27 21:21:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问一下小规模纳税人免了那部分增值税如何帐务处理
您好 请问是开 免税发票吗 还是开了1%发票 增值税不需要缴纳
101楼
2023-01-28 17:47:18
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优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，那就不用做账是吗
2023-01-28 17:58:43
bamboo老师：回复优雅的柚子免税发票的话 不需要体现增值税哈 1%的结转到营业外收入
2023-01-28 18:26:57
优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，不是免税发票，就是今年1月开了1％的增值税发票，第一季度一共只开了30万的发票
2023-01-28 18:42:54
bamboo老师：回复优雅的柚子那结转到营业外收入就好了
2023-01-28 19:12:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
小规模企业开票属于免税范围之内，那增值税该如何处理
需要正常的计算增值税，再做减免税处理
102楼
2023-01-28 18:05:14
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大方的老虎 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不到30万，免增值税，账务怎么处理？
您好，借应交税费 应交增值税贷 营业外收入 减免税款
103楼
2023-01-28 18:14:58
全部回复
大方的老虎：回复小黎老师 要是贷营业收入，本季度利润不就大了？
2023-01-28 18:38:59
小黎老师：回复大方的老虎您好，这部分是要计入所得税的计算的
2023-01-28 19:05:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 闫晓燕12167442 发表的提问：
小规模纳税人今年4月免征增值税，账务处理怎么做？
您好 借银行存款 借主营业务收入
104楼
2023-01-29 17:47:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额未超过30万，增值税账务处理？麻烦老师说下具体会计分录，附加税是否需要做免税账务处理？
你好，附加税不需要做账务处理 增值税在开票时正常做，每季度转到营业外收入 开票时 借：应收帐款 贷：应交增值税 主营业务收入 转到营业外收入 借：应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2023-01-29 18:06:27
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