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计提和发放工资的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录怎么做？（工资内包含了个人所得税和五险）
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
166楼
2023-02-20 17:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
167楼
2023-02-21 16:41:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，计提和发放工会经费的会计分录？怎么写？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 借；应付职工薪酬—工会经费， 贷；银行存款等科目
168楼
2023-02-21 16:51:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
@马婷老师，小企业会计准则下，工资薪金的计提和发放的会计分录？企业负担社保的会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
169楼
2023-02-21 17:17:02
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13567883773：回复meizi老师 那在汇算清缴表105050工资薪酬支出中，1行工资薪金支出账载金额取哪个分录的合计金额，实际发生取哪个分录合计发生金额？8行，各类基本社会保障性缴款账载金额取那个分录合计发生金额？实际发生取哪个分录合计发生金额？
2023-02-21 18:04:26
meizi老师：回复13567883773按你计提的贷方金额来填写 实际发生按你应付职工薪酬实际发放的金额来填写
2023-02-21 18:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 满天星 发表的提问：
发放工资和计提工资的分录分别是什么？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 你好，计提，发放可以这样做分录
170楼
2023-02-21 17:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 激情的唇彩 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录分别怎么做
您好!借：管理费用/制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬 支付的时候借：应付职工薪酬 贷：现金等。
171楼
2023-02-22 16:38:38
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
公司没有工会，但是扣了员工每月工资千分之5的工会会费，这个每月需要计提吗？每月计提和从员工工资中扣除的会计分录应该是怎样呢？过节发放福利费算工会福利发放，这个福利费发放怎样做会计分录呢？
你好，你这个扣下来是要向工会组织缴纳吗
172楼
2023-02-22 16:53:09
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？/、/？雅子：回复小惑老师 不需要的，我们没有工会组织
2023-02-22 17:22:12
？/、/？雅子：回复小惑老师 领导就说扣除到公账上
2023-02-22 17:49:03
小惑老师：回复？/、/？雅子那这部分今后的使用用途是什么
2023-02-22 18:11:27
？/、/？雅子：回复小惑老师 就说先提，然后以后发放福利就算作工会发放福利
2023-02-22 18:33:16
小惑老师：回复？/、/？雅子那你就先做其他应付款处理吧
2023-02-22 18:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，请问有社保扣款，计提工资和发放工资，会计分录是怎么做的？
你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担的社保 ）
173楼
2023-02-22 17:02:48
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会计学堂：回复邹老师 还有公司承担的部分不计提吗？
2023-02-22 17:30:22
邹老师：回复会计学堂你好，你是指社保的计提吗？ 
2023-02-22 17:54:19
会计学堂：回复邹老师 我有个同事9月份刚入职，她工资是5000元（不含社保），社保：公司承担部分1053，个人承担部分：430，10月初给她交两个月的社保，给她交了10月份社保，补缴了9月份社保，按9月工资扣9月的社保个人部分，10月工资扣10月份社保个人部分，9月份的是怎么做账？
2023-02-22 18:10:48
邹老师：回复会计学堂你好 计提工资，借：管理费用等科目  5000，贷：应付职工薪酬—工资 5000
2023-02-22 18:24:37
会计学堂：回复邹老师 那对公网银上，已扣了她两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-22 18:41:01
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-02-22 19:07:02
会计学堂：回复邹老师 10月初的时候，对公网银上，已给她交了两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-22 19:20:38
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-22 19:45:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sunny 发表的提问：
计提、发放工资、缴纳社保的会计分录
1 计提工资，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工工资 2，计提社保，个人部分不用计提 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 3，发放工资借应付职工薪酬-职工工资 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 4，缴纳社保 借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款
174楼
2023-02-22 17:24:43
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sunny：回复徐阿富老师 老师咨询了几次，还是想弄清楚缴纳社保的基数是怎么计算的
2023-02-22 17:48:19
徐阿富老师：回复sunny你好，规范的社保基数是按照上年本人职工平均工资作为缴费基数，但是，现实当中，现在企业都是按照社保规定的最低工资基数来为职工参保的
2023-02-22 18:09:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录和摘要怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
175楼
2023-02-22 17:38:59
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微信用户：回复朴老师 老师，这个工资是由老板用私户转发的。分录和摘要这样写可以吗 发放工资，老板代发 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—老板
2023-02-22 18:01:07
朴老师：回复微信用户对的 这样就可以的、
2023-02-22 18:26:04
微信用户：回复朴老师 老师，这个需要老板出据类似证明的东西吗
2023-02-22 18:44:12
朴老师：回复微信用户同学你好 这个有委托代发协议 和他的回单
2023-02-22 18:59:37
微信用户：回复朴老师 老师，委托代发协议你那边有模板吗
2023-02-22 19:26:47
朴老师：回复微信用户没有 你百度文库找个
2023-02-22 19:45:51
微信用户：回复朴老师 老师，只弄个代发协议，没有回单可行
2023-02-22 20:05:13
朴老师：回复微信用户不行 这个不太合适哦
2023-02-22 20:25:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
176楼
2023-02-23 16:19:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工资5000元，个人所得税45元，如何做计提和发放的会计分录
能回答
177楼
2023-02-23 16:34:28
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王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司计提时，借：管理费用-工资等科目，5000元，贷：应付职工薪酬-工资，5000元。发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，4955，应交税费-应交个人所得税，45。
2023-02-23 16:48:37
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，应交税费一应交个人所得税怎么结平呢，永远是贷方余额，这部分也是公司给员工承担，虽然不邹税前扣除，但是如伺做帐务处理
2023-02-23 16:59:32
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司交税的时候，借：应交税费-应交个人所得税，45，贷：现金或者银行存款，45，就平了。
2023-02-23 17:13:29
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，我想请问下计提工资社保 和 发放的会计分录 谢谢
你好，计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
178楼
2023-02-23 16:42:31
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灿灿：回复蒙蒙 老师好 工资计提的时候 借生产成本-直接人工 贷应付职工薪酬 这里的生产成本包括个人社保部分吗？
2023-02-23 16:56:25
蒙蒙：回复灿灿你好，这个不含个人部分的。个人部分入其他应收款科目。
2023-02-23 17:15:09
灿灿：回复蒙蒙 老师好，支付社保的时候 借：生产成本 （单位部分） 生产成本 -个人部分 贷：银行存款 支付工资 ：借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款 其他应收款 生产成本 个人社保 有个借放余额吗？
2023-02-23 17:32:07
蒙蒙：回复灿灿其他应收款是有余额的。
2023-02-23 18:00:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 新樾 发表的提问：
工资计提和发放的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
179楼
2023-02-23 17:03:42
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x明老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 我爱会计会计爱我 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做
你好，计提工资会计分录： 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)        制造费用(生产车间管理人员薪酬)        管理费用(行政人员薪酬)        销售费用(销售人员薪酬)        研发支出(从事研发活动人员薪酬)        在建工程等(从事工程建设人员薪酬)        合同履约成本 贷：应付职工薪酬 等到实际发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、库存现金等
180楼
2023-02-23 17:29:59
全部回复
我爱会计会计爱我：回复x明老师 那社保那一类怎么计提和发放
2023-02-23 18:02:26
x明老师：回复我爱会计会计爱我计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 2.发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应付款—社会保险费（个人部分） 银行存款,库存现金 应交税费-应交个人所得税 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金.银行存款
2023-02-23 18:26:51
我爱会计会计爱我：回复x明老师 失业保险 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 如何计提和发放
2023-02-23 18:37:56
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