计提工资 计提工资 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 银行存款【实发工资】

1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

同学你好 计提 借，管理费用等2875 贷，应付职工薪酬一工资2875 发放 借，应付职工薪酬一工资2875 贷，其他应付款一个人社保 贷，其他应付款一个人公积金 贷，营业外收入一罚款 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款

你好！首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款