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计提和发放工资的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
计提工资和发放的分录怎么做？
按下面这个图做就可以
181楼
2023-02-27 16:29:06
全部回复
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是工资期末还有余额，怎么查看错误呢？
2023-02-27 16:42:18
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是有余额你计提的是还没发。你们是当月发吗
2023-02-27 17:07:46
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 不是我们推迟一个月，现在年末还有余额
2023-02-27 17:36:47
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 该怎么查
2023-02-27 18:05:13
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊那就有余额，你不是有计提还没发的吗
2023-02-27 18:20:51
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是前边计提和发的余额之间的差和年末余额不一致
2023-02-27 18:35:13
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊计提是和你们实际发的不一样，计提是根据之前发的计提，不够就补计提，多了就冲回
2023-02-27 19:02:09
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小红 发表的提问：
计提发放工资怎么做会计分录？
你好1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
182楼
2023-02-27 16:51:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
183楼
2023-02-27 17:08:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
184楼
2023-02-27 17:25:22
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-02-27 17:42:53
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-02-27 17:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
发放工资和计提工资怎么做分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
185楼
2023-02-27 17:32:59
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
186楼
2023-02-28 16:39:49
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熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？
2023-02-28 16:57:30
曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。
2023-02-28 17:15:50
熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗
2023-02-28 17:32:34
曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。
2023-02-28 17:51:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
怎么计提工资和发放工资胡分录？
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费---应交个人所得税 银行存款
187楼
2023-02-28 17:01:50
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我按照工资表计提工资，发放按照之前会计做的啊工资分录做完怎么是负数呢？
你好 计提数为什么少了那么多？
188楼
2023-02-28 17:11:30
全部回复
李文静：回复老江老师 老师您说的是6月计提吗？那是之前会计做的。我9月末来的。我今天看其他应付款—代扣社保发现我做的这9月、10月发放工资凭证后，这个科目是负的了不明白，对了老师9月工资计提有公积金但是没交，我就没做跟这有关系吗？但是代缴公积金的话有其他应交款—公积金科目
2023-02-28 17:45:16
李文静：回复老江老师 老师9月发工资和缴税的凭证做错了，我这月红冲改正对上月申报有影响吗？
2023-02-28 18:03:06
老江老师：回复李文静你把他导出来，整理一下，看看哪儿错了 （肯定是哪个凭证有误）
2023-02-28 18:13:45
李文静：回复老江老师 老师公积金不交我做发工资的分录是不是也要记入其他应交款—公积金
2023-02-28 18:42:12
老江老师：回复李文静我看以前的凭证，这个公积金是公司承担的，都列入营业外支出了
2023-02-28 19:03:24
李文静：回复老江老师 关锋是公司法人也是老板的，他的公积金公司交的是入营业外支出了。其他员的今年1至5月记入其他应交款公积金，6至8月她直接记入其他应收款款—代缴保险了
2023-02-28 19:22:27
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
税需要计提吗？如果需要计提分录和发放工资时的分录
计提工资时借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬（金额不包含个税） 应交税费-应交个税 实际缴纳时：借:应交税费-应交个税 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
189楼
2023-02-28 17:20:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
工工资因为退单需要扣除之前发放的工资因而出现负数计提和发放时怎么做会计分录
退单正常一般以工资额为限进行扣款，你说的负数原因是什么，对员工的罚款吗？
190楼
2023-03-01 16:44:38
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿意 发表的提问：
请问根据图片的金额，如何写 计提和发放工资和社保的的会计分录
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬3500 借：应付职工薪酬 3500 贷：银行存款 3200 其他应付款—个人社保 300 借：其他应付款—个人社保300 管理费用—单位社保 1200 贷：银行存款1500
191楼
2023-03-01 16:52:04
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
192楼
2023-03-01 17:03:10
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
193楼
2023-03-01 17:12:02
全部回复
晓冉：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师！老师所得税是每月缴纳吗
2023-03-01 17:43:26
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气，个人所得税是每月交。
2023-03-01 18:02:26
晓冉：回复王雁鸣老师 还有就是，有个问题我不明白，设计服务业，不含税价格/（1+6％）是什么意思？不是*吗
2023-03-01 18:22:13
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不含税价格/（1+6％）是错误的。
2023-03-01 18:42:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蕙妃 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
194楼
2023-03-01 17:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
195楼
2023-03-05 18:16:12
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