你好： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款（或库存现金）

缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

你好，需要的 制作工资表，主管签名，领导审批，出纳发放 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）

您好，把上个月多计提的红冲，然后按照实际正确的金额发放

你好，1，个人社保不用计提，单位部分计提，借管理费用等――职工社保 贷应付职工薪酬――社保 2计提工资 借管理费用（制造费用等）――职工薪酬 贷应付职工薪酬――工资 3，发放工资 借应付职工薪酬， 贷其他应付款（或其他应收款）――个人社保 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款

你好 借 应付职工薪酬1800贷银行存款1800 你计提 多了 可以冲200 缺勤200，不用计提

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资 贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费 贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资 贷 其他应收款---社保（职工承担社保费） 应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税） 银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保 其他应收款---社保（职工承担社保费） 贷 银行存款

你好，你可以参考一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221