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计提和发放工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师，工资和社保的计提发放分录？
你好 工资计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 社保计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
226楼
2023-03-15 16:29:15
全部回复
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 第二个计提社保的贷:应付职工薪酬-社保？指的是谁的单位还是个人？
2023-03-15 16:56:35
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，第二个分录计提的社保是单位负担部分的金额
2023-03-15 17:21:44
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 第二个计提社保分录，借:管理费用《单位》么？贷:应付职工薪酬《单位》么？
2023-03-15 17:39:30
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，是的，是计提单位负担的社保金额
2023-03-15 17:51:17
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，《是单位还是个人》？其他应收款（个人负担部分）《指的是谁？》，贷；银行存款
2023-03-15 18:02:34
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，缴纳的时候，借方应付职工薪酬——社保（是单位部分） 其他应收款（个人负担部分）这个是单位先缴纳了个人应当负担部分，今后从给个人应付的工资里面扣除
2023-03-15 18:31:01
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，《是单位1000》？其他应收款（个人负担部分300），贷；银行存款1300对不对？那么第二个计提社保分录，借:管理费用《单位1300》么？贷:应付职工薪酬《单位1300》么
2023-03-15 18:57:43
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 单位承担1000个人从工资扣除300
2023-03-15 19:27:21
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，单位承担1000，个人从工资扣除300那就是这样做分录 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保1000，其他应收款（个人负担部分）300，贷；银行存款1300 计提是按1000计提，而不是1300，借；管理费用等科目1000，贷；应付职工薪酬——社保1000
2023-03-15 19:57:20
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 好的
2023-03-15 20:15:43
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 20:28:10
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 如果全部都单位承担1300个人的不等单位也交了，怎么写？
2023-03-15 20:54:56
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 没有其他应收
2023-03-15 21:16:19
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好 社保计提，借；管理费用等科目1300，贷；应付职工薪酬——社保1300 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保1300，贷；银行存款1300
2023-03-15 21:39:20
愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 21:56:51
邹老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 22:25:47
哈哈老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 略略略 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的分录怎么做
同学你好! 计提工资时 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款
227楼
2023-03-15 16:35:30
全部回复
略略略：回复哈哈老师 那公司支付社保和公积金需要计提公司部分的么
2023-03-15 17:06:57
哈哈老师：回复略略略计提社保(企业自己承担的部分) 借：管理费用     贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保     贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-15 17:18:12
略略略：回复哈哈老师 老师，银行自动扣社保时，那个时候一起计提行么？
2023-03-15 17:38:52
哈哈老师：回复略略略同学你好！ 计提工资的时候提社保，扣款后冲
2023-03-15 18:07:07
略略略：回复哈哈老师 老师我说的是公司的，不是个人的
2023-03-15 18:18:21
哈哈老师：回复略略略同学你好! 单位部分也是需要计提的
2023-03-15 18:47:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Any 发表的提问：
工资计提和工资发放的完整分录是什么，计提是实发工资还是应发工资？
计提是应发工资 计提时借管理费用（制造费用等）-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款（或其他应收款）-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
228楼
2023-03-15 16:53:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
求教:工资当月计提次月发放:七月应发工资11250，福利1800，社保691.4，应交个税1216.72，实际发放工资11141.88，残保167.13元。请问七月八月的会计分录我分别该如何做呢？？？
你好，福利费不用计提，实际发放，借应付职工薪酬一福利费1800，贷银行存款
229楼
2023-03-16 16:07:43
全部回复
庄老师：回复学徒计提工资，借成本费用一工资1125O，贷应付职工薪酬一工资1125O
2023-03-16 16:29:22
庄老师：回复学徒发放工资，借应付职工薪酬一工11250贷银行存款11141.48，其他应付款一社保费691.4，应交税费一应交个人所得税1216.72
2023-03-16 16:43:40
庄老师：回复学徒交残保金，借管理一残保金167.13，贷其他应付款167.13
2023-03-16 17:10:19
庄老师：回复学徒借其他应付款一残保金167.13，贷银行存款167.13
2023-03-16 17:25:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提和发放工资和社保的分录怎么做？
你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
230楼
2023-03-16 16:37:37
全部回复
沛艳：回复宋生老师 老师，你好。社会保险费(个人部分)用的科目是其他应收款还是其他应付款科目？
2023-03-16 17:08:19
宋生老师：回复沛艳你好！这个看情况，如果你是先支付，然后再收，计入其他应收。 如果你先收，再支付，计入其他应付。
2023-03-16 17:28:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
表里计提工资工资和发放工资的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
231楼
2023-03-16 16:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
232楼
2023-03-19 18:46:24
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云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-03-19 19:05:05
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-03-19 19:15:06
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-03-19 19:30:59
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-03-19 19:46:48
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-03-19 20:07:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Jessie 发表的提问：
老师，麻烦发下工资计提和发放的会计分录（包含社保公积金个税）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
233楼
2023-03-19 18:54:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 木子 发表的提问：
计提，发放工资个税和交税的分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷银行存款
234楼
2023-03-19 19:02:45
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木子：回复邹老师 个税由个人工资里扣除
2023-03-19 19:16:32
邹老师：回复木子你好，是的，从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
2023-03-19 19:37:06
木子：回复邹老师 由个人工资扣除计提、发放的分录和交税的分录
2023-03-19 19:57:52
邹老师：回复木子借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷银行存款
2023-03-19 20:15:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
235楼
2023-03-19 19:14:59
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-03-19 19:43:53
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-03-19 20:03:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
社保和公积个人和公司部分计提和发放时分录怎么写？工资怎么计提和发放？
一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
236楼
2023-03-20 15:43:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ H.H 发表的提问：
老师，每月计提工资，和发放工资分录
你好 参考下这个 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
237楼
2023-03-20 16:07:55
全部回复
H.H：回复meizi老师 怎么不理解呢
2023-03-20 16:21:58
meizi老师：回复H.H什么地方不理解 你可以说说
2023-03-20 16:43:48
H.H：回复meizi老师 可以简化吗？
2023-03-20 17:09:23
meizi老师：回复H.H你好 这个是关于一个公司 计提工资 发放工资 计提社保交纳社保的全部分录 。你涉及什么内容就做对应分录科目就行了。 不涉及你不做就行了。
2023-03-20 17:27:05
H.H：回复meizi老师 老师，我不明白，怎样给我详细解释下
2023-03-20 17:43:53
H.H：回复meizi老师 工资包含社保费用和个人部分
2023-03-20 18:06:04
meizi老师：回复H.H你那个地方不明白 是的 你应发工资是包括 个人社保 和个人所得税的。计提工资是按你应发工资来计提 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资做 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 所以在发放工资会扣个人社保和个税
2023-03-20 18:21:37
H.H：回复meizi老师 小红每月工资3000元，公司给上社保1200.个人需缴纳300，怎么做
2023-03-20 18:48:12
meizi老师：回复H.H借管理费用-工资3000 贷：应付职工薪酬——工资3000 借：管理费用-单位社保900 贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保 借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200 发放工资： 借应付职工薪酬——工资3000 贷其他应收款-个人社保300 银行存款2700
2023-03-20 19:17:08
H.H：回复meizi老师 老师最后实际付出3900单位
2023-03-20 19:32:42
meizi老师：回复H.H但是你实际发放工资是3000 -个人社保部分 300 个人实际发放工资就是2700元 ；至于单位部分承担的那个900 我已经给你计提到费用里面去缴纳了 你好好理解下分录
2023-03-20 19:45:10
H.H：回复meizi老师 900也是银行存款支付了
2023-03-20 19:59:55
meizi老师：回复H.H嗯 是的 这900元是公司承担的部分 你不是说总共社保费用是1200 吗。 个人300 那么单位是900 已经计入管理费用里面去了 做了缴纳了。 借：管理费用-单位社保900 贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保 借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200
2023-03-20 20:26:09
H.H：回复meizi老师 我的意思是工资发了2700.社保900合计3600是吗
2023-03-20 20:38:20
meizi老师：回复H.H你好 不是 你自己员工工资每月是3000 个人社保就是300 你员工实际就是发2700元就行。 这个单位部分 是要缴纳900给社保局的。 是你公司直接银行支付的。 个人的300只是你们代扣代缴的。
2023-03-20 21:03:24
H.H：回复meizi老师 900缴纳到社保局也是公司承担的钱啊，为个人缴纳的不是吗
2023-03-20 21:25:34
meizi老师：回复H.H你好 你上面不是说你们员工工资才3000元吗 那就不包括这个900元在内 。你需要确定你们员工实际是3900 还是3000 。我只是看你给的信息来给你做分录。 你们工资表应该是有体现 员工实际的应发工资是多少的。
2023-03-20 21:52:54
H.H：回复meizi老师 3000工资，
2023-03-20 22:05:43
meizi老师：回复H.H那就是了 你应发工资就是3000 计提是按3000来计提 发放工资3000 的时候扣除个人社保300 实际发放给员工2700、
2023-03-20 22:29:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ momo 发表的提问：
比如应发工资5000,扣个人社保20,元个税10元，实发4970。计提和发放工资时的会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬——工资 5000 发放工资，扣社保，个人所得税 借；应付职工薪酬——工资 5000，贷；银行存款等科目 4970，其他应付款——社保20，应交税费——个人所得税10
238楼
2023-03-20 16:27:46
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么填写呀
计提工资 借：管理费用——工资 （厂部管理人员） 借：销售费用——工资 （销售人员） 借：生产成本——直接人工（车间工人） 借：制造费用——工资 （车间管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资370720.71 二、发放工资的分录 借：应付职工薪酬 ——工资 370720.71 贷：应交税费——应交个人所得税645.71 贷：其他应收款——周文庆 1500 贷：银行存款 368575 对于罚款1000元可以做营业外收入。但最好的做法是按我的做法，这样少交工会经费
239楼
2023-03-20 16:54:38
全部回复
紫韵宸琦：回复李爱文老师 好的，谢谢老师！这家公司我刚接手，之前出纳把款借给员工没有记账，也没有把借款单给会计挂账，现在发放工资，他直接扣除了，我不需要管借款这块嘛？
2023-03-20 17:11:00
李爱文老师：回复紫韵宸琦肯定是需要管借款这一块，前期没做外账，肯定内账中有这个数据
2023-03-20 17:32:41
紫韵宸琦：回复李爱文老师 以前几乎也没有内账，只有一个出纳他把现金，银行，承兑都放在一起计流水，借款他没有在账面上反应，账对不清楚，我应该怎么做呀？
2023-03-20 17:45:30
李爱文老师：回复紫韵宸琦直接将扣下来的钱，还给老板
2023-03-20 18:12:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的分录怎么写
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
240楼
2023-03-20 17:20:58
全部回复
。：回复张艳老师 老师，代扣的个人部分的社保为什么是走其他应付呢
2023-03-20 17:46:55
张艳老师：回复。这个是规范的会计科目，实务中有的老会计仍然使用其他应收款科目，二者没有太大的区别，最终都是会冲平的。
2023-03-20 18:13:31
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