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计提和发放工资的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单的短靴 发表的提问：
实际发放工资和当初计提工资不一样，是用差额做个计提工资的相反分录吗
是的，按差额调整计提的工资
256楼
2023-03-28 15:09:53
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简单的短靴：回复辜老师 老师， 是正数金额，借贷相反， 还是借贷一样，红字金额呢， 这两种有什么区别吗
2023-03-28 15:31:25
辜老师：回复简单的短靴借贷一样，红字冲减
2023-03-28 15:55:47
简单的短靴：回复辜老师 是不是没有借贷调换的形式，是错误的呀
2023-03-28 16:16:46
辜老师：回复简单的短靴也不是错误的，只是费用最好都借方反应
2023-03-28 16:34:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
计提工资发放工资的分录分别是什么呢
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
257楼
2023-03-28 15:29:09
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回不去的回忆：回复朴老师 那应付和应收可以是其他应付，其他应收吗？
2023-03-28 15:55:32
朴老师：回复回不去的回忆可以的 你自己设置就行了
2023-03-28 16:08:24
回不去的回忆：回复朴老师 这两个什么区别呢
2023-03-28 16:37:01
朴老师：回复回不去的回忆就是往来科目不一样
2023-03-28 17:05:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，关于计提工资，计提和发放工资分录都做在一个月中，可以吗？
你好，可以，是可以的。
258楼
2023-03-28 15:52:21
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 马玉 发表的提问：
请问老师，计提工资的分录和发放工资的分录，分别怎么做
计提： 借：管理费用/销售费用/制造费用/在建工程 贷：应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
259楼
2023-03-28 16:08:42
全部回复
马玉：回复郑裕期 谢谢老师，我一直都做反了，请问老师怎么办
2023-03-28 16:27:33
马玉：回复郑裕期 紅冲重新做可以吗
2023-03-28 16:48:56
郑裕期：回复马玉嗯嗯，可以冲掉。重新做
2023-03-28 17:10:59
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
260楼
2023-03-28 16:32:59
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-03-28 17:04:33
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-03-28 17:34:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好，计提工资发放工资的分录？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
261楼
2023-03-29 16:57:58
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阳光：回复紫藤老师 你为何讲那么多题外话？我只问工资，讲那么多干啥？
2023-03-29 17:14:21
紫藤老师：回复阳光你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-03-29 17:36:09
阳光：回复紫藤老师 生成的资产负债表，应付职工薪酬是负数，有问题吗？
2023-03-29 17:47:56
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。
2023-03-29 18:02:45
阳光：回复紫藤老师 老是感觉你讲那么复杂，我是问那负数不管它没事吧？我公司没有你说的提取工资，提取工资干什么？
2023-03-29 18:15:24
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，没有问题，嗯呢，现在就说的简单一点哈
2023-03-29 18:35:05
阳光：回复紫藤老师 你意思是发放的工资大于计提的工资？那是以前那会计留的，又不是我搞的
2023-03-29 18:53:16
紫藤老师：回复阳光是的，发放的工资大于计提的工资
2023-03-29 19:07:55
阳光：回复紫藤老师 以前那会计没计提，只有发放的工资分录
2023-03-29 19:18:46
紫藤老师：回复阳光对的，所以就造成了发放的工资大于计提的工资（0）
2023-03-29 19:30:30
阳光：回复紫藤老师 明白，我再补上计提的分录就行了吧？
2023-03-29 19:52:08
紫藤老师：回复阳光对的，你的理解是正确的
2023-03-29 20:20:26
阳光：回复紫藤老师 我用以前年度损益调整科目去调，增加了管理费用，那就把今年的管理费用增大了，净利润就变小了，这样行不？
2023-03-29 20:50:14
紫藤老师：回复阳光可以的，以前的计提应该使用以前年度损益调整科目去调
2023-03-29 21:18:07
阳光：回复紫藤老师 对今年的利润表净利润有影响不？
2023-03-29 21:28:13
紫藤老师：回复阳光没有影响，影响的是未分配利润
2023-03-29 21:53:59
阳光：回复紫藤老师 利润表上的管理费用增大了，怎么会没有影响？不对吧？
2023-03-29 22:04:38
紫藤老师：回复阳光以前年度损益调整科目去调，最后转入利润分配-未分配利润
2023-03-29 22:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
计提工资和发放工资分录怎么写？谢谢老师
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
262楼
2023-03-29 17:09:31
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对方正在输入.......：回复邹老师 老师，用的临时工给的工资不足五千，能做到职工薪酬科目吗？个税系统也没有申报临时工名字
2023-03-29 17:22:25
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资，不需要通过   应付职工薪酬  科目核算
2023-03-29 17:43:48
对方正在输入.......：回复邹老师 那通过什么科目核算？
2023-03-29 17:59:59
邹老师：回复对方正在输入.......你好 借：劳务成本等科目，贷：银行存款等科目 
2023-03-29 18:27:37
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本不用计提？
2023-03-29 18:40:26
对方正在输入.......：回复邹老师 临时工工资不需要计提吗？
2023-03-29 19:06:16
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资不需要计提的
2023-03-29 19:24:25
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本需要有个明细科目吗？比如劳务成本-临时工工资？
2023-03-29 19:51:36
邹老师：回复对方正在输入.......你好，如果是提供服务人员的临时工，需要设置明细科目核算，比如：劳务成本—人工
2023-03-29 20:08:25
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资，跟发放工资的分录
借：管理费用等，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 现金或银行存款
263楼
2023-03-29 17:29:59
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大气的小兔子：回复雪儿老师 怎么网上又有人写其他应付款呢？
2023-03-29 17:48:57
雪儿老师：回复大气的小兔子其他应收款和其他应付款都是可以的，只要你统一。只是一个过渡性的科目。
2023-03-29 18:11:22
大气的小兔子：回复雪儿老师 还有老师等到银行实际扣款社保费跟个税，又怎么做分录？
2023-03-29 18:32:06
雪儿老师：回复大气的小兔子借：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-03-29 18:47:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
老师帮忙看写这个分录这样做正确吗？计提工资完发放工资
你好这个会计分录没问题
264楼
2023-04-02 17:56:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咸鱼翻身 发表的提问：
计提工资与发放工资时分别需要做哪些分录
计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款
265楼
2023-04-02 18:22:12
全部回复
咸鱼翻身：回复吴月柳 计提时借管理费用吗？不是应该针对不同部门计提不同费用 吗？比如说酒店的餐饮部的计入营业费用，后勤和财务的计入管理费用 ，销售部的计入销售费用
2023-04-02 18:51:58
吴月柳：回复咸鱼翻身要根 据不同部门计不同科目的
2023-04-02 19:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：计提工资和发放工资是怎么写分录的呀？哪个五险一金是需要计提的吗？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款 需要计提的
266楼
2023-04-02 18:45:57
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
计提工资计提了2万，发放的时候发了4个员工，每人5000，是不同银行的，网银发的，发了4笔。我做支付工资的分录，是根据这4笔交易做4笔分录吗？还是直接做1笔发放工资2万就行了？
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
267楼
2023-04-02 19:04:58
全部回复
我爱学习：回复佟老师 不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-04-02 19:23:48
我爱学习：回复佟老师 那如果做4笔，应付职工薪酬-工资，需不需要做个三级科目，加个员工姓名的？还是在摘要写个 员工某某的工资 就行了吧？
2023-04-02 19:35:03
佟老师：回复我爱学习应付职工薪酬不需要三级科目的，你摘要体现就可以了
2023-04-02 19:52:43
我爱学习：回复佟老师 老师，不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-04-02 20:18:35
佟老师：回复我爱学习这样你没法对账的，你银行对账单怎么勾选，都是按笔勾选的
2023-04-02 20:34:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
我们计提工资的时候是计提这个月应发的工资吗 然后实发的月份在做发放工资的分录吗
是的，是这么做的，
268楼
2023-04-02 19:23:59
全部回复
爲曦變乖：回复郭老师 现在是有要求当月工资当月计提和发放吗？
2023-04-02 19:48:38
郭老师：回复爲曦變乖当月工资当月计提有要求，按权责发生制做账
2023-04-02 20:13:42
爲曦變乖：回复郭老师 是计提的才按权责发生制吗。发放呢
2023-04-02 20:35:08
郭老师：回复爲曦變乖什么时间发什么时间做发放的
2023-04-02 20:54:46
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗
您好，如果是当月工资当月发放时，可以的
269楼
2023-04-03 15:25:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘占青 发表的提问：
应付工资的计提和发放的完整分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
270楼
2023-04-03 15:38:25
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