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有限合伙私募基金会计处理
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问:
私募基金是?私募基金成立的有限合伙企业是?老师我不太懂
你好,同学。 一般是合伙企业的
1楼
2022-12-14 13:08:07
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小镇姑娘:回复陈诗晗老师 私募基金是怎么形成的,过程
2022-12-14 13:33:43
陈诗晗老师:回复小镇姑娘不好意思,这个没有固定答案,要看这企业经营情况
2022-12-14 13:52:51
小镇姑娘:回复陈诗晗老师 大概是个什么意思?自己募集的资金?
2022-12-14 14:12:56
陈诗晗老师:回复小镇姑娘就是自从外吸引进来 的资金,如何形成就要看你企业经营了
2022-12-14 14:27:12
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 可靠的小蝴蝶 发表的提问:
有限合伙企业可以作为私募基金的合伙人吗?
有限合伙企业可以作为合伙人
2楼
2022-12-14 14:27:27
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 难过的水蜜桃 发表的提问:
有限合伙企业的私募股权基金能买银行理财吗?
同学,您好。可以的,我以前基金会也做。壹基金也做。
3楼
2022-12-14 15:42:44
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何江何老师:回复难过的水蜜桃我这么讲明白了吗?如果还有疑问 可以留言哦 ,看到后会及时答复 。如果没有疑问了, 请帮老师点结束哦 ,记得好评哟,老师好退出?。
2022-12-14 16:18:21
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问:
老师:有限合伙私募基金都交哪几种税呀?
增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等
4楼
2022-12-14 17:01:35
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L老师
职称:注册会计师,税务师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问:
我在私募基金投资管理有限公司工作,需要的是“创业投资基金合伙企业(有限合伙)”的账务处理相关知识,需要买哪方面的书籍呀老师谢谢
你好,基金公司账务处理不复杂,主要工作内容是管理再投项目的报表等。对于账务的处理可以多看下企业会计准则
5楼
2022-12-14 18:11:52
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Yuu 发表的提问:
老师,有限合伙的私募股权基金,投资人出资计入什么科目
你好同学借:银行存款-XX银行-募集户;贷:合伙人资本-XX。待转到托管户后就做笔资金划款,借:银行存款-XX银行-托管户;贷:银行存款-XX银行-募集户
6楼
2022-12-14 19:04:06
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Yuu:回复何江何老师 我用的小企业会计准则,科目里面没有合伙人资本这个科目,请问这个科目需要自己增加吗,还是说选择什么会计准则就会有这些
2022-12-14 19:24:44
何江何老师:回复Yuu同学,如果没有就需要单独增加,或者是换一个账套类型来的计算的
2022-12-14 19:40:45
Yuu:回复何江何老师 如果股权转让,归还投资人本金,应该怎么做呢,借:合伙人资本 贷:银行存款?
2022-12-14 20:10:15
Yuu:回复何江何老师 换哪种帐套类型
2022-12-14 20:23:13
何江何老师:回复Yuu同学有一种账套,开账时选择就可以选这种公司的性质的
2022-12-14 20:38:20
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Silvia 发表的提问:
老师您好。我想请问一下, 1、契约型私募基金涉及的税务怎么处理? 2、有限合伙型私募股权基金,投资人投入资金后需要缴纳印花税吗? 谢谢
您好同学 这个一般是由证券机构代交的同学,购买时只有印花税和进项税, 都是要交印花的
7楼
2022-12-14 19:58:35
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ^_^金金妈 发表的提问:
私募基金设立的有限合伙公司,收到各合伙公司投入的资金,如何做账
借:银行存款 贷:实收股本
8楼
2022-12-14 21:24:59
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^_^金金妈:回复三宝老师 这部分资金到账后就投入到企业里去了。实收股本与实收资本不同吧,需要交资金账簿印花税吗?
2022-12-14 21:56:22
三宝老师:回复^_^金金妈1,实收资本和实收股本一回事 2需要缴纳印花税
2022-12-14 22:14:14
^_^金金妈:回复三宝老师 好的。谢谢老师。我们投资基金有限合伙公司募集结算账户产生的利息收入,这笔款可以同企业上一样计入财务费用吗?
2022-12-14 22:32:29
三宝老师:回复^_^金金妈可以计入财务费用
2022-12-14 22:44:24
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Maggie 发表的提问:
私募基金(有限合伙)的账务核算和普通公司有什么区别?
1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可。 2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业。 多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人。 3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上。 一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。 另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。 4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本。 基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样。
9楼
2022-12-14 22:22:48
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 明亮的石头 发表的提问:
您好,有限合伙型私募股权基金,投资人出资计入什么科目。会计核算执行什么准则呢。
借:银行存款-XX银行-募集户;贷:合伙人资本-XX。待转到托管户后就做笔资金划款,借:银行存款-XX银行-托管户;贷:银行存款-XX银行-募集户
10楼
2022-12-14 23:36:43
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黄老师-阿顶
职称:,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 木木 发表的提问:
设立一个有限合伙型的私募股权基金,都需要开立什么账户?
和一般的公司一样,先开基本户,再开一般户。
11楼
2022-12-15 00:30:14
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杜娟 发表的提问:
我司进行私募基金投资,和几家企业成立并购投资合伙企业(有限合伙),占股5%,打的投资款的会计分录怎么做?
你好,同学。 借 长期股权投资 贷 存款
12楼
2022-12-15 01:51:19
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 伶俐的夏天 发表的提问:
北京有限合伙投资公司投入资金给深圳私募股权基金,按照合伙人协议,私募基金对未投出项目资金进行现金管理,获得存款利息收入,每年分一次,有限合伙公司收到存款利息收入分配款25万。现问有限合伙收到此款后,应该如何交税?怎么做分录?   有限合伙股东,2个自然人,1个法人。张三60.519%,李四20.173%,机构19.30%
同学您好,很高兴为您解答问题,请稍后
13楼
2022-12-15 03:11:06
全部回复
朴老师:回复伶俐的夏天这个是收到的分红吧
2022-12-15 03:59:44
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
1设立~合伙企业(有限合伙),做私募股权投资。本金1700X收获1.56(14个月)=2652万元。2652-1700=增收952万元。2,合伙企业私募基金取得的收入是按照那个税率交个税,3,合伙企业,私募基金认定为经营所得,还是股权分红所得呢?,这笔收入具体该怎么做账呢,税是怎么交
您好,自然人合伙人按经营所得计算,952是投资股权转让所得还是?
14楼
2022-12-15 04:09:38
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陪你考证的初级班主任:回复小林老师 952是投资基金卖出后获利的部分
2022-12-15 04:39:09
小林老师:回复陪你考证的初级班主任您好,若属于金融商品, 投资收益需要计算增值税
2022-12-15 04:56:39
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 丹丹 发表的提问:
请教一下老师,合伙制私募基金企业建账注意什么,和一般企业有撒区别,帐务处理呢
你好,同学。 基金企业采用金融准则,科目有一定的区别。 其他的收入和相关其他经济业务处理,并没有区别 的。
15楼
2022-12-15 05:04:02
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丹丹:回复陈诗晗老师 合伙人投入资金应该是什么科目呢
2022-12-15 05:40:40
陈诗晗老师:回复丹丹合伙人资本这个科目 处理的
2022-12-15 06:05:46
丹丹:回复陈诗晗老师 老师 投出款 是 按金融资产 或者长投去处理 吗
2022-12-15 06:24:23
陈诗晗老师:回复丹丹是的,按这科目核算处理的
2022-12-15 06:36:09
丹丹:回复陈诗晗老师 还有会计准则的选择和纳税人性质不冲突吧,比如小规模纳税人选择会计准则,只是报表有点差别,相互匹配而已吧
2022-12-15 06:58:29
丹丹:回复陈诗晗老师 因为小企业会计准则没有长投等需要的科目,需要选择别的会计准则,但是又是小规模企业,
2022-12-15 07:28:27
陈诗晗老师:回复丹丹这个不影响,小规模只是纳税身份的划分
2022-12-15 07:39:12

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