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结转主营业务收入会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A May 发表的提问：
老师您好，请帮我举一个例子（要有具体数字）写出工程施工，工程结算，主营业务收入，主营业务成本的会计分录
合同100万，预计成本80万 1年，发生成本40万，完工进度50% 借，工程施工～合同成本40 贷，应付账款等40 借，应收帐款50 贷，工程结算50 借，主营业务成本40 工程施工～合同毛利10 贷，主营业务收入50 2年发生40，分录同1年 完工结算 借，工程结算100 贷，工程施工～合同成本80 工程施工～合同毛利20
241楼
2023-03-27 17:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
知道主营业务收入和结转百分比怎么结转销售成本
您这是发生的什么业务啊？是建筑业务吗？
242楼
2023-03-28 15:28:23
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ajgojgpa：回复张艳老师 销售业务
2023-03-28 15:56:14
张艳老师：回复ajgojgpa销售业务的话，就是结转已售商品的那部分成本了。
2023-03-28 16:09:30
张艳老师：回复ajgojgpa怎么还有结转比例，这个是什么情况？
2023-03-28 16:19:31
ajgojgpa：回复张艳老师 您看一下
2023-03-28 16:48:12
ajgojgpa：回复张艳老师 ？
2023-03-28 17:12:34
张艳老师：回复ajgojgpa您这是用的什么软件？发生的销售业务具体是什么业务？
2023-03-28 17:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 贪玩的故事 发表的提问：
主营业务收入-服务。结转成本的时候怎么计，是不结转么？
你好，结转成本这样做分录，借；主营业务成本，贷；劳务成本
243楼
2023-03-28 15:52:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Z 发表的提问：
主营停车场业务，怎么做收入的会计分录
你好 收取停车费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 停车场发生的人工工资和相关费用做 借主营业务成本-工资 主营业务成本贷应付职工薪酬-工资 银行存款等
244楼
2023-03-28 16:06:08
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Z：回复meizi老师 资本公积转增资本需要缴纳个人所得税吗
2023-03-28 16:36:30
meizi老师：回复Z你好 不用 符合以下要求的；　国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》国税发〔1997〕198号：一、股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。
2023-03-28 17:06:25
Z：回复meizi老师 有限责任公司也不需要吗
2023-03-28 17:29:57
meizi老师：回复Z你好 看你们实际情况。如果是根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）文件规定，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。
2023-03-28 17:47:03
Z：回复meizi老师 公司注册资本200现增加新股东增资7.04万新股东投资100万进来，只增资7.04万，其他进资本公积，这种需要缴纳吗
2023-03-28 18:11:58
meizi老师：回复Z你好 这个是需要交纳的
2023-03-28 18:27:58
Z：回复meizi老师 这个不属于股票溢价吗
2023-03-28 18:45:42
meizi老师：回复Z你好 其他资本公积是需要交纳 。 如果你们就是资本或者股本溢价就可以不用缴纳 。
2023-03-28 18:57:23
职称：
解题: 
引用 @ 紫仪 发表的提问：
我们公司是劳务派遣公司。我开票收入是180000元，我收取税金及管理费是12000元，我发放工资是168000，这个会计分录怎么做？我做了收入会计分录和成本的会计分录：借：应收账款180000贷：主营业务收入贷：应交税金-增-销项税结转成本借：主营业务成本168000贷：银行存款或应付职工薪酬168000
学员你好，你们是按照简易计税方法还是选择差额纳税发法计算缴纳增值税，两种方法税率和确定的销售额都是不一样的。
245楼
2023-03-28 16:35:59
全部回复
紫仪：回复 老师，我们是按全额征收法，税率是6%
2023-03-28 17:17:44
：回复紫仪@紫仪:学员你好，你的分录是正确的。
2023-03-28 17:43:07
紫仪：回复 老师，我收取得税金和管理费不用挂任何科目吗？是我的利润，是吧？劳务公司盈利或亏损是这部分在影响吗？
2023-03-28 18:07:12
：回复紫仪@紫仪:学员你好，你的理解是正确的。
2023-03-28 18:32:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师你好，我公司为房地产开发企业，想请教下老师，结转主营业务收入及结转主营业务成本的方法，结转主营业务成本的时候比例如何计算？
房产企业，是预收款。 然后根据完工进度分期结转收入和成本。 这个比例根据你的完工进度来确定 的
246楼
2023-03-29 15:59:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，你好，我们是卖大蒜的。我们卖大蒜的时候我做账是：借：银行/现金、借：应收账款.贷：主营业务收入。我当时没有结转成本。现在到月底了，我怎么一笔结转呢？会计分录怎么写？如果有二级科目的请写一下，谢谢。
你好，账上有库存商品吗？有的话借主营业务成本贷库存商品。
247楼
2023-03-29 16:19:43
全部回复
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复郭老师 老师，我在购进来的时候：借：库存商品，贷：银行存款！ 但是，我月末的时候销售不一定销售那么多，我是不是销售多少库存商品我就结转多少的成本？
2023-03-29 16:48:27
郭老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ对的是的，用你的购买价格乘以你的销售额。
2023-03-29 17:16:54
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复郭老师 是销售的数量乘以购进来的成本价，得出多少就结转多少吧
2023-03-29 17:46:13
郭老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ对的是的，是这么做的，是这么理解的，很正确的。
2023-03-29 18:15:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笨笨的乌冬面 发表的提问：
主营业务收入是服务费，怎么结转主营业务成本
你好； 你们这个具体是什么服务。 服务期间会很久吗 ？ 看是否可以按 服务进度来结转   
248楼
2023-03-29 16:42:17
全部回复
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 不会很久
2023-03-29 16:56:37
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 不结转成本行不行
2023-03-29 17:21:12
meizi老师：回复笨笨的乌冬面你好； 你收入都做了不结转成本  会不配比的  
2023-03-29 17:36:27
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 能不能把平时给员工发的工资结转了？
2023-03-29 18:05:24
meizi老师：回复笨笨的乌冬面你好；   可以的。先把工资结转了。 提供服务这部分员工工资转了  
2023-03-29 18:24:03
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 我们有20多个固定员工，每个月都有社保和工资，还有一些日常费用，这个能不能结转，如何做分录
2023-03-29 18:34:06
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 之前的员工工资都是计提管理费用职工薪酬，现在结转还用计提吗
2023-03-29 18:58:44
meizi老师：回复笨笨的乌冬面   可以结转的。  你调整到主营业务成本去   借主营业务成本贷  管理费用   
2023-03-29 19:20:40
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 ？不明白。那发工资怎么做
2023-03-29 19:30:45
笨笨的乌冬面：回复meizi老师 完整的分录能教我一下吗
2023-03-29 19:54:03
meizi老师：回复笨笨的乌冬面 你好；    你之前不是做了 计提工资分录了吗。 发放没有发吗 ？  既然都计提了。现在直接调整一笔 分录即可    借主营业务成本贷  管理费用         
2023-03-29 20:10:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半夏 发表的提问：
这个月门票收入40000，会计分录：借银行存款 40000贷主营业务收入-已开票 405 主营业务收入-未开票 39595 应交税费-应交增值税-销项税额 1200 这样对吗，有收入就要结转成本，怎么结转，这个月只有管理费用、销售、财务、等、没有主营业务成本（没有发票也没有付款），怎么操作
1、门票收入记账 借：银行存款 40000 贷：主营业务收入-已开票393.2 主营业务收入-未开票38441.75 应交税费-应交增值税-销项税额1165.05 说明：增值税税率3%，40000元为含税收入。 2、成本：具体经营业务的人员费用、业务费用应当计入劳务成本，按月结转主营业务成本。
249楼
2023-03-29 17:05:13
全部回复
李爱文老师：回复半夏借：银行存款40000 贷：主营业务收入——已开票 393.20 贷：主营业务收入——未开票38441.75 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）1165.05 同时结转成本 成本发票没有来的，暂估处理
2023-03-29 17:47:59
半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:怎么暂估
2023-03-29 18:13:00
李爱文老师：回复半夏一、暂估库存商品入库 借：库存商品 贷：应付账款 二、结转暂估成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-29 18:35:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
您好，请问：库存商品损失，会计分录需要结转成本吗？ 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：管理费用-损失 贷：待处理财产损益 这样对吗？需要做主营业务收入，然后再结转成本吗？
你好，不需要做结转成本 的分录 的
250楼
2023-03-29 17:32:59
全部回复
卢婷：回复邹老师 那我的分录是对的吧？谢谢！
2023-03-29 17:49:33
邹老师：回复卢婷第二个分录借方是营业外支出，管理费用等科目
2023-03-29 17:59:55
卢婷：回复邹老师 我写的是管理费用啊！
2023-03-29 18:12:45
邹老师：回复卢婷我只是提醒，还会存在其他科目的可能性
2023-03-29 18:31:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
会计分录，借，银行存款，贷，主营业务收入吗
详细的描述一下您的问题。
251楼
2023-04-02 18:08:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无语 发表的提问：
农业公司，以种植蔬菜苗出售为主，主营业务成本如何核算，是每次有销售收入的时候必须结转主营业务成本吗？怎么从农业生产成本结转到主营业务成本？分录怎么做？
你好，有收入就必须结转成本 是的 借；主营业务成本 贷；农业生产成本
252楼
2023-04-02 18:26:18
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无语：回复邹老师 比如说我们当月销售3万元蔬菜苗，是不是要根据3万元的蔬菜苗的棵数计算出每棵的成本？我是领用蔬菜种子的时候计入农业生产成本 蔬菜苗，贷原材料 种子。这样的话，农业生产成本就不一定是跟销售收入的数量一样了，这样可以吗
2023-04-02 18:40:11
邹老师：回复无语你好，是的 根据你销售这3万元的蔬菜所对应的发生的相关材料，人工，设备折旧等成本构成
2023-04-02 18:56:57
无语：回复邹老师 可是这个的确没有所对应的准确数字，种植的时候都是把工人工资计入农业生产成本费用里面了，怎么核算这三万的蔬菜苗对应的费用啊
2023-04-02 19:17:21
邹老师：回复无语你好，这个就需要你把费用在不同的蔬菜之间确定一个标准来分配了
2023-04-02 19:43:11
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
借:主营业务收入 85470.12 贷:本年利润 85470.12 借:本年利润 12518.8 贷:管理费用 11966.89 营业税金及附加 143.18 7所得税费用 408.73 结合以上会计分录 如何结转未分配利润？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润，本年利润的贷方余额就是利润分配未分配余额的结转数
253楼
2023-04-02 18:52:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师，你好，由于上个月的主营业务我已经做了结转，但了这个月货款收到了，但是又退回了一些材料，我该怎么做分录
你好！你收到货款借银行存款 贷应收账款。 退回材料，借应付账款 贷原材料
254楼
2023-04-02 19:13:33
全部回复
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 老师，不可以做借:主营业务收入 贷:应收账款 这样可以吗？
2023-04-02 19:37:33
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 之前做的那个分录红冲掉
2023-04-02 19:53:04
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 不可以这样做是吧，因为我上个月已经结转了收入
2023-04-02 20:11:00
宋生老师：回复钱丽芳18662358962你好！你这个不应该冲减收入啊。除非是你的客户退货给你
2023-04-02 20:36:36
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 退回材料分录 借:原材料 贷:应收账款 这样可以吗？
2023-04-02 20:51:41
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 老师，我这个分录对吗？
2023-04-02 21:19:43
宋生老师：回复钱丽芳18662358962你好！是你卖出去退回来，还是你买别人的退回去
2023-04-02 21:46:19
钱丽芳18662358962：回复宋生老师 我是卖出去的，部份退了回来
2023-04-02 22:07:02
宋生老师：回复钱丽芳18662358962你好！那你应该借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后金额写负数 然后借库存商品 贷主营业务成本
2023-04-02 22:35:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懦弱的曲奇 发表的提问：
借:主营业务收入 本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 财务费用 这样的分录怎么结转本年利润了？
你好，这个就是结转损益的分录啊，
255楼
2023-04-02 19:26:59
全部回复
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