首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转主营业务收入会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cute & Meet  发表的提问：
销售材料，分录：1.借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）2.结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（结转成本是否按照进价结转？）
结转成本是否按照进价结转？----取决于您公司的存货发出计价方式，比如月末一次加权平均法，还有要看您公司是一般纳税人还是小规模纳税人，如果是小规模纳税人的话，是价税合计的数字。
256楼
2023-04-03 15:44:01
全部回复
Cute & Meet ：回复张艳老师 我们是一般纳税人
2023-04-03 16:15:21
张艳老师：回复Cute & Meet 是一般纳税人的话，按不含税金额入库。但是最终结转主营业务成本的单价，仍然取决于您公司存货的发出计价方式。
2023-04-03 16:33:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
257楼
2023-04-03 16:12:36
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-04-03 16:41:25
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-04-03 16:59:08
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-04-03 17:23:44
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-04-03 17:33:53
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-04-03 17:49:24
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-04-03 18:15:54
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-04-03 18:26:38
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-04-03 18:38:02
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-04-03 18:55:42
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-04-03 19:15:25
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-04-03 19:26:32
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-04-03 19:51:14
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-04-03 20:04:46
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-04-03 20:16:37
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-04-03 20:33:58
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-04-03 20:52:12
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-04-03 21:03:21
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-04-03 21:29:55
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-04-03 21:54:50
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-04-03 22:16:58
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-04-03 22:41:17
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-04-03 22:58:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-04-03 23:15:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-04-03 23:32:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 天真的蜡烛 发表的提问：
主营业务收入5500000元，营业外收入67000元结转至“本年利润”帐户 业务分析题
您好，分录如下 借：主营业务收入5500000 借：营业外收入67000 贷：本年利润5567000
258楼
2023-04-03 16:20:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 舒服的银耳汤 发表的提问：
收入虚高年末结转时可以这样做会计分录吗？借:主营业务收入贷:以前年度损益借:以前年度损益贷:利润分配-为分配利润
你好，你这样分录会计利润又高了
259楼
2023-04-06 15:02:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 火星上的树叶 发表的提问：
老师，您好！我公司是小规模纳税人， 我上个季度误把其他业务收入记入主营业务收入，而且已经结转利润，增值税也计入了主营业务收入下，我现在要如何来调整分录 原来的分录： 借：应收账款15000 贷：主营业务收入14563.11 应交税费――应交增值税（销项税）436.89 现在： 借：主营业务收入14563.11 贷：其他业务收入14563.11 那么我的税金要如何调整？ 还有结转过的利润，要如何调整？
同学 你好 就是科目录入错误 你做了调整分录就好了 税金不用调整 利润也不需要
260楼
2023-04-06 15:30:47
全部回复
辜老师：回复火星上的树叶你原来的分录，增值税是计入应交税费――应交增值税（销项税）的，这样的话，每月问题啊？
2023-04-06 15:44:54
火星上的树叶：回复辜老师 就直接是借：主营业务收入 贷：其他业务收入吗
2023-04-06 15:57:58
辜老师：回复火星上的树叶你这个税金计入应交税费――应交增值税（销项税）是对的，你主营业务收入调整到其他业务收入，然后本月结转利润的时候，会自动结转的，不用在调整了
2023-04-06 16:10:52
火星上的树叶：回复辜老师 是上个季度的，也不影响吗
2023-04-06 16:38:40
辜老师：回复火星上的树叶你都在当年度，不影响的，
2023-04-06 16:50:33
火星上的树叶：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-04-06 17:01:07
辜老师：回复火星上的树叶好的，客气，帮到你就好
2023-04-06 17:27:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳 发表的提问：
转让主营业务收入如何做分录
你好，转让主营业务收入是什么情况？
261楼
2023-04-06 15:46:09
全部回复
阳：回复徐阿富老师 包的活，分包别人做
2023-04-06 16:14:36
徐阿富老师：回复阳你好，分包，也你你这边做收入，让对方开发票你做成本费用
2023-04-06 16:37:12
阳：回复徐阿富老师 对方不开票
2023-04-06 17:02:07
徐阿富老师：回复阳你好，不开票，那要按照实际支出金额做成本，但是这个成本不能税前扣除
2023-04-06 17:24:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
月底一起算主营业务收入，怎么做会计分录
借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
262楼
2023-04-06 16:14:59
全部回复
杨妞儿：回复小云老师 应交税费，未交增值税嘛
2023-04-06 16:53:19
杨妞儿：回复小云老师 还是销项税额
2023-04-06 17:06:08
小云老师：回复杨妞儿应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-06 17:28:45
杨妞儿：回复小云老师 摘要怎么写
2023-04-06 17:43:44
小云老师：回复杨妞儿销售商品，本月收入都可以呀，摘要没有强制规定
2023-04-06 18:05:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月发生营业外收入4000元，发生营业外支出3000元。对该业务进行会计分录
借；营业外收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；营业外支出
263楼
2023-04-09 17:39:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清圆 发表的提问：
快账操作结转时候怎么没有主营业务收入和主营业务成本的结转？
你好，结转损益的嘛？看下最后几张凭证
264楼
2023-04-09 17:53:19
全部回复
清圆：回复郭老师 有收入费用利润结转，但是没有销售转成本的，而且利润表上面主营业务成本数字也没有，只显示收入
2023-04-09 18:14:55
郭老师：回复清圆你好，能发个链接看下吗？具体的那个实操
2023-04-09 18:33:54
清圆：回复郭老师 是不是这个软件月底结账的时候只是结转损益，其它要自己结转？
2023-04-09 19:03:37
郭老师：回复清圆你好，是的
2023-04-09 19:20:39
清圆：回复郭老师 开改客户的普票要怎么做会计分录，不能抵扣的
2023-04-09 19:44:29
郭老师：回复清圆你好，和你专票一样做，借银存贷主营业务收入应交税费
2023-04-09 19:55:13
清圆：回复郭老师 但是在快账上显示留底税额的就不对了
2023-04-09 20:17:53
郭老师：回复清圆留抵税额是抵扣不完的
2023-04-09 20:32:35
清圆：回复郭老师 这个我知道，计算留底税额的时候不要算上开给客户的普票吧
2023-04-09 21:01:54
郭老师：回复清圆你好，销项-进项，负数就是留抵税额
2023-04-09 21:21:06
清圆：回复郭老师 当月交的税款月底还要结转吗
2023-04-09 21:37:46
郭老师：回复清圆你好，增值税需要结转的
2023-04-09 21:58:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
主营业务成本，只能在主营业务收入后结转吗？之前发生的成本计入哪里？
你好，不需要的，你们发生的成本并不一定要在收入后结转的。 比如你们企业刚开业，没有一分钱的收入，但是要付工资的，这个就需要结转成本的
265楼
2023-04-09 18:09:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司是做检测的，建设工程检测费是主营业务收入，那该怎样做账务处理呢？ 会计分录？ 收入、成本分录以及怎样结转呢？成本怎样去确认呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 成本一般是该项检测的所支出的直接费用
266楼
2023-04-10 15:30:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2017年12月份有一笔结转成本的分录写错了，把主营业务成本写成主营业务收入借方了，我怎么更正？
您好，更正时，借：以前年度损益调整（主营业务收入），负数，借：以前年度损益调整（主营业务成本），正数
267楼
2023-04-10 15:50:49
全部回复
：回复菲童牛宝老师能给我把整个分录写下吗？谢谢！
2023-04-10 16:11:11
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
做专变安装工程的，这个月的主营业务收入有77669.9元，工程施工的成本有174600，怎么结转主营业务收入好呢？分录怎么做？
根据本月完工进度转收入成本
268楼
2023-04-10 16:05:58
全部回复
天心月圆：回复老刘 老师，我这个主营业务收入是开了票给对方的，确定了收入就要结成本，分录是不是借主营业务成本，货工程施工合同成本？
2023-04-10 16:39:51
老刘：回复天心月圆是的。是那样结转成本
2023-04-10 16:54:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蝴蝶兰 发表的提问：
因这个月冲红发票我月底结转发现主营业务收入和应交税费 主营业务车本都在借方我怎么结转本年利润呢分录怎么做？
你好！按金额结转金额就可以，税不用结转
269楼
2023-04-11 15:13:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果按小企业会计准则直接计入主营业务收入那当月需要结转成本吗？
你好 确认收入就要结转成本的  
270楼
2023-04-11 15:23:24
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料