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结转主营业务收入会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不仙 发表的提问：
比如说公司销售商品1000元，做会计分录是做借应收账款1000 贷主营业务收入884.96 应交税费-销项税115.04 结转成本是做借主营业务成本（成本价800）贷库存商品800 是这样做会计分录吗？ 那购进商品的时候是900，做会计分录是借库存商品796.46 应交税费_进项税103.54 贷预付账款900 结转成本是做借主营业务成本796.46 贷库存商品796.46 进货商品结转成本会计分录的数字是这样的吗？那为什么库存商品现在变负数了
你的分录都正确，你是先出库后入库导致赤子吧？
286楼
2023-04-17 15:29:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飞行 发表的提问：
主营业务收入是运费，成本大概是折旧，工资，油费，耗材等 借：应收账款 贷：主营业务收入 计提时 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 这个一系列分录，主营业务成本结转跟制造业不一样，不会做了，制造业是贷：库存商品，这个要怎么做，麻烦教下一系列的会计分录
你好，司机的工资，借主营业务成本贷工资贷，应付职工薪酬工资。
287楼
2023-04-17 15:56:59
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飞行：回复郭老师 那怎么结转成本
2023-04-17 16:24:05
郭老师：回复飞行这已经是结转了之后的。
2023-04-17 16:44:33
飞行：回复郭老师 制造业是 借：主营业务成本 贷：库存商品，这个运输业，就是这样吗 ？ 借：主营业务成本——工资 贷：应付职工薪酬工资
2023-04-17 17:01:56
郭老师：回复飞行你好对的，是这么做的，是这么理解的。
2023-04-17 17:27:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师你好！我有个分录是这样做的：借：现金1000贷：主营业务收入800 主营业务收入-折扣200（是红字） 到月末损益结转是贷方结转800.借方结转200。利润表不对，是什么情况？
你好！你第一个分录不对把。如果是你做的那个分录的话，是不会平的啊。
288楼
2023-04-18 14:54:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 娇气的睫毛 发表的提问：
应收账款增多，主营业务收入减少那，销售的会计分录怎么理解，借应收账款，贷主营业务收入
你好 收入增加的吧
289楼
2023-04-18 15:12:02
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娇气的睫毛：回复郭老师 销售完整的会计分录，借库存现金，贷应收账款。借应收账款，贷主营业务收入。借主营业务成本，贷库存商品。根据接待平衡，主营业务收入应该减少，库存现金增多不对吗
2023-04-18 15:33:04
郭老师：回复娇气的睫毛主营业务收入增加 库存现金增加
2023-04-18 15:57:21
娇气的睫毛：回复郭老师 是因为收入类科目在贷方所以也增加吗
2023-04-18 16:25:23
郭老师：回复娇气的睫毛是的 收入类贷方增加 借方减少
2023-04-18 16:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鲤鱼小海豚 发表的提问：
主营业务收入结转入本年利润，借方是主营业务收入，贷方是本年利润。主营业务成本结转入本年利润，借方是本年利润贷方是主营业务成本。这是为什么
你好 因为收入发生计入贷方，结转就计入借方，这样结转之后余额才是0 因为成本 发生计入借方，结转计入贷方，这样结转之后余额才是0
290楼
2023-04-18 15:31:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
主营业务收入怎样结转
同学 您好 借：主营业务收入 贷：本年利润
291楼
2023-04-18 15:41:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
公司销售会计近期在冲主营业务收入，月末结转，利润竟然多出1000多万？这是什么原因 计收入时借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费冲销时借：应收账款 红字贷：主营业务收入 红字 应交税费 红字月末结转后利润竟然大于应收账款
这样冲收入的分录是正确的，另外还需要冲成本，借：主营业务成本，红字，贷：库存商品，红字，是不是与没有冲成本有关啊？
292楼
2023-04-18 15:51:00
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紫茉：回复王雁鸣老师 老师，现在财务软件上的主营业务收入大于销售统计的主营业务成本1000万， 可是销售会计的应收账款和销售统计的应收账款金额一致， 现在可以确认销售统计的数据正确，我是本年利润业务收入大了，
2023-04-18 16:13:22
紫茉：回复王雁鸣老师 实际上我们的收入没有那么多，多出1000多万
2023-04-18 16:41:43
王雁鸣老师：回复紫茉您好，是什么财务软件呢？有可能是取数错误了，或者系统出问题了。
2023-04-18 16:58:34
紫茉：回复王雁鸣老师 金蝶，冲销时应收账款没有变动，利润反而多出1000多万，怎样找原因啊老师
2023-04-18 17:14:56
紫茉：回复王雁鸣老师 金蝶财务软件，冲销 销售收入时应收账款没有变动，利润反而多出1000多万，怎样找原因啊老师
2023-04-18 17:41:59
王雁鸣老师：回复紫茉您好，您指的利润多出1000多万元，是指的利润分配-未分配利润科目余额，还是利润表的利润总额？
2023-04-18 18:10:10
紫茉：回复王雁鸣老师 利润表中利润多出来 和我们的台账不符
2023-04-18 18:20:19
紫茉：回复王雁鸣老师 老师是 主营业务收入 多出来1000多万
2023-04-18 18:46:19
王雁鸣老师：回复紫茉您好，只要账上是对的，这个问题就不大，利润表的主营业务收入多出来1000多万元，那应该是利润表主营业务收入项目取数公式错了。找金蝶软件公司的客服人员给您看看这个公式吧。
2023-04-18 19:11:08
紫茉：回复王雁鸣老师 只有这个月错了
2023-04-18 19:37:04
王雁鸣老师：回复紫茉您好，我看您的凭证分录没有问题，那就是利润表的问题，金蝶经常性的出现莫名其妙的错误。所以说还是找金蝶吧。或者您把利润表的主营业务收入取数公式删除，再重新设置一下，也许就没有问题了。
2023-04-18 19:55:26
紫茉：回复王雁鸣老师 知道了谢谢
2023-04-18 20:07:00
王雁鸣老师：回复紫茉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-18 20:24:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ " 悠^然.. 发表的提问：
老师你好，我公司是服务行业，服务是主营业务收入，成本结转的分录怎么做呀
你好 比如人工成本 发生时 借劳务 成本贷应付职工薪酬 结转时借主营业业务成本贷劳务 成本 这个按你实际
293楼
2023-04-19 14:55:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 难过的夏天 发表的提问：
某企业管理费用3百 主营业务成本3万 主营业务收入30万 结转期间费用 怎么做分录？ 同时请具体结转期间费用的举例说明一下
你好 借；本年利润 贷；管理费用 300 借；本年利润 贷；主营业务成本 3万 借主营业务收入 贷；本年利润 30万
294楼
2023-04-19 15:11:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幸福的悟空 发表的提问：
月末将主营业务收入，其他业务收入，营业外收入账户结转到本年利润怎么结转
你好 借：主营业务收入， 其他业务收入， 营业外收入 贷：本年利润 
295楼
2023-04-19 15:21:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心语心愿 发表的提问：
老师好 结转本年利润分录 借 本年利润 贷 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
你好，结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
296楼
2023-04-19 15:50:59
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心语心愿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-04-19 16:15:21
紫藤老师：回复心语心愿不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-04-19 16:35:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控抵税会计分录还用结转入营业外收入吗
上上个月防伪税控服务费820，全额抵扣，当时会计分录处理是：借：应交税金-减免税款，贷：现金，后来听说还要入营业外收入，请问这个月要如何调整会计分录
297楼
2023-04-20 14:53:39
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田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820
2023-04-20 15:18:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
核定征收的外账的主营业务成本按主营业务收入的85％结转是怎么个结转法？
你好，比如你的收入是100元，那么成本就是85元。
298楼
2023-04-20 15:13:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
月末结转加油业务收入的会计分录
你好   借应收 贷收入  应交税费 借主营成本 贷库存商品 
299楼
2023-04-20 15:30:36
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
未达到起征点的收入该如何正确做会计分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 还是贷 主营业务收入 及应交税费一应交增值税 月未再把应交税费转营业收入，现行哪种分录可行？
你好，正确的会计处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月申报未达起征点免税时 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入（新科目 其他收益）
300楼
2023-04-20 15:47:59
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会计人：回复方老师 如果未达起征点收入包含了专票收入，专税已扣，该如何做分录
2023-04-20 16:08:27
方老师：回复会计人专票的部分跟这个会计处理一样的。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 再做一笔扣税的分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-04-20 16:28:53
会计人：回复方老师 可不可以不用辅助核算科目，直接在应收款下设置明细科目 应收账款一Ⅹx单位
2023-04-20 16:53:25
方老师：回复会计人你好，可以不通过辅助核算，直接在应收账款下设某单位明细核算。
2023-04-20 17:22:02
会计人：回复方老师 未达起征点收入要不要计提附加呢
2023-04-20 17:44:32
会计人：回复方老师 那记账凭证后面就没有原始凭证了，
2023-04-20 18:00:23
方老师：回复会计人你好，要计提附加税，如果未达到起征点，申报期再把原计提的分录冲回。 你指计提的凭证没有原始凭证吗
2023-04-20 18:15:15
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