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结转主营业务收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善良的老虎 发表的提问：
如果往期的主营业务收入有借有贷，结转主营业务收入时，应怎么算
您好 请问什么原因主营业务收入在借方
211楼
2023-03-13 16:54:16
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 魔豆 。 发表的提问：
1未开票收入在上季度结转主营业务收入，次月开票
你好 次月开票，发票放到上个月无票收入的凭证后即可
212楼
2023-03-13 17:02:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
老师，工程施工月末要结转到主营业务收入吗？
不用，就算是结转也是转到主营业务成本的
213楼
2023-03-14 16:22:00
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一分耕耘一分收获：回复朴老师 不好意思，是我写错了，是结转到主营业务成本，但是我们报表要求是工程施工有数就必须转成本，我不知道为什么要这样设定
2023-03-14 16:50:01
朴老师：回复一分耕耘一分收获这个是你们公司的规定，一般月末不用结转的
2023-03-14 17:12:49
一分耕耘一分收获：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-14 17:32:26
朴老师：回复一分耕耘一分收获满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 17:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
214楼
2023-03-14 16:38:24
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-03-14 16:52:19
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-03-14 17:03:19
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-03-14 17:23:14
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-03-14 17:34:19
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-03-14 17:55:46
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-03-14 18:16:18
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-03-14 18:40:50
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-03-14 18:53:37
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-03-14 19:17:12
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-03-14 19:27:18
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-03-14 19:43:11
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-03-14 19:55:09
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-03-14 20:10:04
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-03-14 20:39:31
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-03-14 20:55:46
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-03-14 21:12:38
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-03-14 21:41:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小唯安Sky 发表的提问：
月底结转时，只把劳务成本结转了主营业务成本，主营业务收入没有结转，可以吗？
借主营业务成本贷劳务成本 和收入没关系 你又不是结转损益的
215楼
2023-03-14 16:56:59
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小唯安Sky：回复郭老师 老师，利润结转的时候呢？
2023-03-14 17:13:44
郭老师：回复小唯安Sky借本年利润贷主营业务成本，期间费用 借主营业务收入贷本年利润
2023-03-14 17:40:43
小唯安Sky：回复郭老师 老师，如果利润结转时没有做那笔收入结转，影响最后的报表数字吗？
2023-03-14 17:54:06
郭老师：回复小唯安Sky影响 报表不平，
2023-03-14 18:10:40
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 随风 发表的提问：
建筑企业，按完工进度结转，分录如下： 借：主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷：主营业务收入 请问，主营业务成本的数据从哪里来？主营业务收入的数据从哪里来？
你好，主营业务成本得数据是从工程施工来的，就是每月计入工程施工的成本合计金额。然后用累计计入工程施工的成本的金额除于预计总成本，确认完工百分比，根据完工百分比和项目预计总收入计算累计确认的营业收入。累计确认的营业收入，营业成本减去以前累计确认的营业收入，营业成本，得到当月确认的营业收入，营业成本。
216楼
2023-03-15 16:27:02
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随风：回复牛老师 主营业务收入不是根据工程结算而来吗？ 确认收入不是按照完工进度吗？
2023-03-15 16:47:50
随风：回复牛老师 老师，我明白了。但是预计总成本，和预计总收入，和最终实际有出入的，怎么通过会计分录调整呢？（最后一个月按照实际的金额扣除已经结转的金额？）
2023-03-15 17:05:28
牛老师：回复随风最后一次根据结算金额和实际成本金额调整就可以了。
2023-03-15 17:29:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 2371190841 发表的提问：
（9月1日前）用券及结转 借：主营业务收入 - 维修产值收入 - 工时/配件收入 - 一般来厂维修工时收入 主营业务收入 - 维修产值收入 - 维修赠券抵减收入（9月1日前）（贷方红字） 结转用券收入，请问税是在借方吗？
你好 是的 在借方的
217楼
2023-03-15 16:32:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佳? 发表的提问：
主营业务收入月末怎么结转？
借主营业务收入 贷本年利润
218楼
2023-03-15 16:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 火焰燃烧 发表的提问：
老师，您好！我提问一个问题，工程结算收入是不是最后要结转为主营业务收入?谢谢！
对的，是的，是这么做的。
219楼
2023-03-16 16:12:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Lily 发表的提问：
冲的时候是借：主营业务收入 结转的时候 就是贷：主营业务收入 然后就平了
你好，如果是冲销收入，是这样处理，你的疑问是？
220楼
2023-03-16 16:32:57
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Lily：回复邹老师 看嘛 这样做平了 收入没有减少
2023-03-16 16:47:14
邹老师：回复Lily你好，是不是这个软件有问题，冲减了应当把贷方负数金额减去，才是本年累计的
2023-03-16 17:06:54
Lily：回复邹老师 不会吧 是不是要把上个月的收入做一个相反分录的冲销 再把正确的分录坐上去呢
2023-03-16 17:25:15
邹老师：回复Lily你好，问题你后面没有开具正数发票，只需要冲销收入就可以了
2023-03-16 17:50:06
Lily：回复邹老师 我9月份开了正数发票 但是不是同一个项目的 可以有其他的方法么
2023-03-16 18:13:00
邹老师：回复Lily你好，开具了正数发票，做收入分录就是了
2023-03-16 18:41:02
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业，把工程结算结转主营业务收入吗？把工程施工结转主营业务成本？
同学你好，嗯嗯，是的哈
221楼
2023-03-16 16:53:59
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小鱼儿：回复艾昵老师 工程毛利呢？工程毛利呢？
2023-03-16 17:12:24
艾昵老师：回复小鱼儿工程毛利就是你们的利润了呀，就是本年利润
2023-03-16 17:39:57
小鱼儿：回复艾昵老师 工程毛利要做账的吗？
2023-03-16 18:04:54
艾昵老师：回复小鱼儿不用做账，这个做什么账哦，不需要的哈
2023-03-16 18:33:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会员3班沈肖 发表的提问：
一般纳税人，主营业务成本：7060，财务费用9.76，管理费用：5300，主营业务收入：9320，怎么结转，请写一下详细分录
你好，结转本年利润的吗？借主营业务收入9320 贷本年利润
222楼
2023-03-19 18:04:06
全部回复
郭老师：回复会员3班沈肖借本年利润 贷，主营业务成本7060， 财务费用9.76， 管理费用5300。
2023-03-19 18:23:16
会员3班沈肖：回复郭老师 是结转本年利润，借：主营业务收入9320，贷：主营业务成本：7060，财务费用9.76，管理费用：5300，这样写的吗？这样写分录差异-3049.76
2023-03-19 18:42:45
郭老师：回复会员3班沈肖差额放到本年利润里面就可以了。
2023-03-19 18:53:41
会员3班沈肖：回复郭老师 分录怎么写呢？
2023-03-19 19:05:21
郭老师：回复会员3班沈肖借：主营业务收入9320， 本年利润3049.76 贷：主营业务成本：7060，财务费用9.76，管理费用：5300，
2023-03-19 19:24:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
223楼
2023-03-19 18:20:44
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
本月主营业务收入10000，管理费用5000 期末结转和年末结转分录怎么写，谢谢老师
您好 借：主营业务收入10000 贷：管理费用5000 本年利润 5000 借： 本年利润 5000 贷：利润分配——未分配利润 5000
224楼
2023-03-19 18:45:27
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布丁80%：回复宸宸老师 这是19年12月的数据，是不是要计提法定盈余公积啊，分录怎么写，请老师指教，谢谢
2023-03-19 19:01:07
宸宸老师：回复布丁80%您好， 借： 本年利润 贷：利润分配——未分配利润 【那这笔的金额是不对的，这个应该是本年利润的余额】 根据税后净利润的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取法定盈余公积
2023-03-19 19:24:46
布丁80%：回复宸宸老师 12月是第一个税期，新企业 明白了，谢谢
2023-03-19 19:37:54
宸宸老师：回复布丁80%嗯嗯，您还有疑问吗
2023-03-19 19:49:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 颜 发表的提问：
那主营业务收入怎么结转呀
借主营业务收入 贷本年利润
225楼
2023-03-19 18:51:55
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