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结转主营业务收入会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
我是汽车运输公司的收到客户的二次保养费记入其他业务还是主营业务收入结转成本的会计分录是什么
您好！你们计入其他业务收入更合适。 借其他业务成本-人工费/材料费等 贷原材料 应付职工薪酬等
76楼
2023-01-04 18:41:50
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
结转成本分录里面，主营业务成本设了明细科目，所以我一个月有几个成本结转会计分录，每个成本结转分录都要出入库存表吗
主营业务成本明细中有发生额就要结转，并且有出入库单
77楼
2023-01-04 19:05:59
全部回复
风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗
2023-01-04 19:34:57
李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据
2023-01-04 19:48:52
风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。
2023-01-04 20:02:22
李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额
2023-01-04 20:15:16
风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗
2023-01-04 20:39:48
李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据
2023-01-04 21:02:18
风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价
2023-01-04 21:16:14
李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本
2023-01-04 21:37:03
风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写
2023-01-04 21:52:18
李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算
2023-01-04 22:05:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
78楼
2023-01-05 18:46:34
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轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-01-05 19:12:55
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-01-05 19:23:57
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-01-05 19:33:57
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-01-05 19:47:31
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-01-05 20:06:49
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-01-05 20:28:04
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-01-05 20:42:50
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-05 20:54:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录，=到有收入后转成本，会计分录要怎么做
您好！你先计入管理费用。
79楼
2023-01-05 18:55:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 背后的小蝴蝶 发表的提问：
结转主营业务成本有差异，差异金额的会计分录怎么写？
您好 请问什么原因造成的差异？
80楼
2023-01-05 19:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
个体户收入季度不超30万元，不用缴纳增值税和个说，那主营业务收入要结转到哪个会计分录上?
你好；     你不缴纳增值税。  是属于免税收入还是属于什么方面的   ？    ；现在个体户下面的小规模类型不是 4.1号是 按免税开票了吗   
81楼
2023-01-08 21:02:20
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努力奋斗ing：回复meizi老师 我所说的主营业务收入，要转入哪个会计分录(有收入，那是否需要结转出来)
2023-01-08 21:29:14
meizi老师：回复努力奋斗ing你好；     除非你是免税收入哈  ；   你免税收入都不用做增值税的   
2023-01-08 21:39:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AAC 发表的提问：
这月收到房子的销售款，确定"主营业务收入"后，结转"主营业务成本"的分录对吗
您好，按我的理解，这样结转是不正确的，应该是先把完工的商品房结转到开发商品科目，借；开发商品，贷；开发成本，再结转销售成本，借：主营业务成本，贷：开发商品。
82楼
2023-01-08 21:08:37
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AAC：回复王雁鸣老师 之前的就一直没有设置"开发商品"这个科目，如果我直接这样结转成"主营业务成本"不可以吗？
2023-01-08 21:37:21
王雁鸣老师：回复AAC您好，直接这样结转的话，也是可以的。
2023-01-08 21:50:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
分录：借：主营业务成本.贷：库存商品 是确认主营业务收入时同时结转还是以发货时确认这次分录？
确认收入的同时，结转对应的主营业务成本
83楼
2023-01-08 21:14:59
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追梦人：回复辜老师 老师，可以先做出库吗？
2023-01-08 21:35:44
辜老师：回复追梦人可以先出库的，借，发出商品，贷，库存商品
2023-01-08 21:59:15
追梦人：回复辜老师 不能做：借：主营业务成本贷：库存商品对吗？
2023-01-08 22:26:43
辜老师：回复追梦人如果没有确认收入，不用确认这笔先
2023-01-08 22:56:35
追梦人：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 23:07:57
辜老师：回复追梦人好的，客气，帮到你就好
2023-01-08 23:27:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转当月的主营业务成本和主营业务收入怎么结转
您好！ 一般的账务处理： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
84楼
2023-01-09 18:08:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
销售小企业记账流程怎样的，是不是先购进，销售，结转成本，结转主营业务收入，结转费用，结转利润，为什么录入记账凭证结转主营业务业务收入电脑没显示
你好！之前的凭证都审核记账了吗？自动结转凭证你们设置好了吗
85楼
2023-01-09 18:18:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幸运召唤师 发表的提问：
建筑行业确认当期收入、当期成本以及当期合同毛利时的会计分录如何理解？ 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 不太理解这个分录的含义，一般做账不是分别归集至主营收入和主营成本，年终结转本年利润吗？为什么当期就要这么做账？工程施工最终又是怎么抵消完的？
你好！ 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（是收入与成本的差额） 贷：主营业务收入
86楼
2023-01-09 18:37:28
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蒋飞老师：回复幸运召唤师工程完工做抵消分录 工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额）； 贷：工程施工…合同成本 工程施工…合同毛利
2023-01-09 19:20:42
幸运召唤师：回复蒋飞老师 谢谢你，刚入门，很多不懂
2023-01-09 19:47:58
蒋飞老师：回复幸运召唤师好的， 不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-09 20:05:16
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 老实的超短裙 发表的提问：
老师你好，请问有主营业务成本也有主营业务收入，最后写分录怎么结转到利润呢？
借本年利润 贷主营业务成本 借主营业务收入 贷本年利润
87楼
2023-01-09 18:56:59
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廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 舒适的夏天 发表的提问：
该厂12月末结账前有关收入账户余额如下：主营业务收入400000元，其他业务收入40000元，投资收益4400元（贷方），营业外收入5600元。结转本月收入（要求按所给收入顺序编制会计分录）。
借 主营业务收入400000元 其他业务收入40000元 投资收益4400元 营业外收入5600元 贷 本年利润
88楼
2023-01-10 17:56:08
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小米虫 发表的提问：
老师，月末结转成本时，是不要要先手动结转主营业务成本和主营业务收入？主营业务成本结转时还得分一个一个的项目结转？
这个也是需要按项目一个一个的结转处理，就是需要分项目核算，做每个项目的收入，同时结转对应的成本
89楼
2023-01-10 18:14:28
全部回复
小米虫：回复江老师 分项目，T3系统自动结转不了吗？
2023-01-10 18:36:21
江老师：回复小米虫这个需要人为的自己结转处理。建筑企业是分项目核算的
2023-01-10 18:51:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
劳务派遣公司怎么结转主营业务成本？这个怎么做会计分录？
借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资、社保等
90楼
2023-01-10 18:29:15
全部回复
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