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结转主营业务收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
老师，合同金额6万，合同服务期是6个月，分两期收款，合同签订收四万，合同结束收2万，主营业务收入的会计分录怎么做，
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 做6个月的分录
121楼
2023-02-05 20:02:59
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朱小茱：回复邹老师 没有启用预收账款，用应收账款做可以吗？
2023-02-05 20:30:57
邹老师：回复朱小茱你好，可以的，计入应收账款贷方
2023-02-05 20:53:00
朱小茱：回复邹老师 小规模公司，票一般是收款的时候就开出去了，这怎么做账？
2023-02-05 21:05:35
邹老师：回复朱小茱借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-05 21:35:00
朱小茱：回复邹老师 那就是一次性收款的时候就确认收入了？
2023-02-05 22:02:20
邹老师：回复朱小茱你好，一次性收取几个月的需要分期确认收入
2023-02-05 22:16:45
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师您好，请问冲销上年度的主营业务收入的会计分录是什么？
这属于是前期差错更正啦。借：以前年度损益 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款（或者其他科目）
122楼
2023-02-06 17:03:58
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beryl文雅：回复答疑陈园老师 为什么我这么做，资产负债表和利润表不平衡呢？
2023-02-06 17:26:02
beryl文雅：回复答疑陈园老师 这笔分录月末结转怎么做呢
2023-02-06 17:42:31
答疑陈园老师：回复beryl文雅上年度，你结转成本了么？结转成本了也要把成本分录冲销了。你是因为什么冲销上年收入呢？
2023-02-06 18:09:19
beryl文雅：回复答疑陈园老师 是因为销项发票开错，冲销这笔收入和发票
2023-02-06 18:20:29
beryl文雅：回复答疑陈园老师 月末是不是要结转本年利润呢？
2023-02-06 18:37:00
答疑陈园老师：回复beryl文雅发票红冲，可以直接冲减当月收入，不需要用到以前年度损益科目。直接做当时收入的相反分录即可。
2023-02-06 18:52:09
beryl文雅：回复答疑陈园老师 冲红去年12月份开的发票，不是跨年了吗？不用以前年度损益科目吗？
2023-02-06 19:14:16
beryl文雅：回复答疑陈园老师 用主营业务收入科目就可以吗？
2023-02-06 19:42:40
答疑陈园老师：回复beryl文雅这个没事，不是前期差错，只是红冲，直接冲减当月的收入。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税（上面那个我打错了）。贷：银行存款（或者库存现金，按实际情况），同时把结转的成本也冲掉。借：库存商品 贷 主营业务成本。
2023-02-06 20:01:57
beryl文雅：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 20:26:06
答疑陈园老师：回复beryl文雅不用客气，希望对你优有帮助。
2023-02-06 20:51:48
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
物管公司，除渣清运费，我们要向定点除渣公司缴纳一笔放置处理除渣费用，，但是业主发生除渣之后我们要向业主收取一定的除渣费用，请问支付除渣公司时会计分录怎么做？向业主收取除渣费用时会计分录（这个收取的收入也是主营业务收入吗）？中间支出的除渣费用大于收来的，请问这个差额进入哪个科目核算呢？
支付的计入成本，收业主的计入收入。中间的差额自动计入利润表项目，形成当期亏损
123楼
2023-02-06 17:16:37
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风趣的背包：回复季老师 可以帮我写下分录吗？才接触，，不太懂
2023-02-06 17:52:26
季老师：回复风趣的背包借：经营成本 -缴纳除渣公司 贷银行 借银行 贷收入--业主，可以上一下课堂的基础课程
2023-02-06 18:03:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户kjnzka 发表的提问：
主营业务收入记入贷方的会计分录怎么写啊
。借应收账款等，贷主营业务收入。应交税费
124楼
2023-02-06 17:41:29
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好 请问一下工程施工没有主营业务收入 但有毛利为负数 年底结转需要做会计分录吗？
你好，是还没有完工吗？
125楼
2023-02-06 17:47:26
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薄荷糖：回复小云老师 这个项目没有做了
2023-02-06 18:37:01
小云老师：回复薄荷糖就是后面钱也收不回，相当于做亏了对吧，那也要结转的，按你实际发生的成本结转到主营业务成本
2023-02-06 18:59:18
薄荷糖：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 19:23:49
小云老师：回复薄荷糖不客气，祝你工作顺利
2023-02-06 19:48:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师您好，用软件做帐结转主营业务收入是系统自动结转还是手工录入借：主营业务收入 贷笨念利润的呢
你好 点结转损益  自动出来结转的
126楼
2023-02-06 18:11:58
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幽默的柠檬：回复玲老师 结转销售成本也是自动结转的是吗
2023-02-06 18:35:13
玲老师：回复幽默的柠檬您好 这个不同软件不一样。
2023-02-06 19:04:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 思静 发表的提问：
今天发现去年9月份有10万主营业务收入，漏入账，怎处理，会计分录如何写？
你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
127楼
2023-02-07 16:48:27
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思静：回复邹老师 老师您好：影响利润表？谢谢
2023-02-07 17:00:46
邹老师：回复思静你好，这个只是影响资产负债表，不影响利润表数据的
2023-02-07 17:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 巧 发表的提问：
之前业务做了：借：应收。贷主营业务收入现在合同作废。怎么冲这笔收入了。详细会计分录？未开票
你好，是蓝字 冲销可以是相同分录金额负数，或相反分录，金额正数 借主营业务收入 贷；应收账款
128楼
2023-02-07 17:06:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
跨年冲收入，怎么做会计分录，入账的凭证是:借 现金 贷:主营业务收入
你好，你这个冲收入是之前收入分录做错了，还是发生销售退回了呢？
129楼
2023-02-07 17:32:43
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崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入
2023-02-07 17:58:05
邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金
2023-02-07 18:20:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
主营业务收入退回怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等
130楼
2023-02-07 17:38:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
去年会计少做应收和主营业务收入了，税做正确，这个应该怎么调整做会计分录
你好，这样做调整分录 借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
131楼
2023-02-07 18:02:59
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李昀溪：回复邹老师 还需做借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-02-07 18:25:08
邹老师：回复李昀溪你好，需要做这个结转分录的
2023-02-07 18:37:34
李昀溪：回复邹老师 你好再想问一下，去年公司收入多做了，怎么处理，是上面分录是红字就行吗？
2023-02-07 18:51:36
邹老师：回复李昀溪你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-02-07 19:10:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
冲减主营业务收入 怎么写会计分录
你好借应收 负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数
132楼
2023-02-08 16:46:47
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇气的眼神 发表的提问：
3、甲公交公司为履行政府的市民绿色出行政策，在乘客乘坐公交车时给了乘客0.5元/乘次的票价优惠，公交公司因此少收的票款予以补贴。2×18年12月，甲公交公司实际收到乘客票款800万元。同时收到政府按乘次给予的当月车票补贴款200万元，不考虑其他因素，甲公交公司2×18年12月应确认的主营业务收入为()万元。 这个会计分录怎么做
该项业务与甲公交公司服务活动密切相关，且来源于政府的经济资源是企业提供服务对价的组成部分，应当按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，故确认主营业务收入=200%2B800=1000（万元）。 借银行存款1000 贷主营业务收入1000
133楼
2023-02-08 17:11:13
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
收不回来的主营业务收入要怎么做会计分录呢
得区分情况的， 如果原来是应收账款，但是款项收不回来了，就全额计提坏账准备。 如果是对方退货了，就得冲减主营业务收入了，
134楼
2023-02-08 17:39:45
全部回复
会计：回复阿水老师 预收账款呢
2023-02-08 18:06:51
阿水老师：回复会计预收账款和应收账款，性质一致。 学员最好能够描述一下业务哦。 我好帮你判断。
2023-02-08 18:18:28
会计：回复阿水老师 有一笔是我们支付了培训费，然后实际支付的笔他们开过来的发票上的金额要多。然后差着的收不回来了，这个要怎么做呢，老师，还有一笔是之前他们支付了一笔设计费，〈我们是设计公司〉然后还差着点，但是差的收不回来了，
2023-02-08 18:29:23
阿水老师：回复会计学员你好， 为什么对方不按照实际支付款项开发票呢？
2023-02-08 18:59:22
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 清爽的火龙果 发表的提问：
前一天的销售为1614.64，昨天现金到账1214.2，前一天的退货自动退款400.44，主营业务收入为1614.64，存款到账为1214.2，那么退货怎么做会计分录
退货，直接冲销单天收入就可以了
135楼
2023-02-08 17:59:59
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