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结转主营业务收入会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 金子 发表的提问：
建筑施工企业，2020年前期结转成本的分录 借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 这个月发现成本结转多了，怎么写分录冲成本
您好，红字冲回即可
91楼
2023-01-10 18:56:59
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金子：回复小林老师 上一年的成本
2023-01-10 19:24:27
小林老师：回复金子您好，那您用以前年度损益调整
2023-01-10 19:51:34
金子：回复小林老师 不是应该以前年度损益调整吗？
2023-01-10 20:03:33
小林老师：回复金子您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-10 20:29:38
金子：回复小林老师 借：合同毛利 20万 以前年度损益调整-20万
2023-01-10 20:55:53
金子：回复小林老师 这样对吗？
2023-01-10 21:15:19
金子：回复小林老师 分录这样写对吗
2023-01-10 21:31:19
金子：回复小林老师 分录这样写对吗？
2023-01-10 21:55:41
小林老师：回复金子您好，您的分录没问题
2023-01-10 22:24:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
结转营业外收入的会计分录如何做
借 营业外收入贷 本年利润
92楼
2023-01-11 17:54:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请教老师：出口货物退税率为零（按视同内销的处理方式）：从采购（入库）、结算收入（主营业务收入，计提销项）、结算成本（主营业务成本，结转库存商品，及进项税如何调整）的完整会计分录，谢谢。
采购 借 库存商品 应交税费 进项 贷 银行存款 结算收入 借 应收账款 贷 营业收入 结算成本 借 营业成本 贷 库存商品 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项
93楼
2023-01-11 18:10:28
全部回复
JuJu????：回复陈诗晗老师 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项 讲解一下
2023-01-11 18:33:16
陈诗晗老师：回复JuJu????你 退就是退的进项部分。 同学 进项转出，转退税处理
2023-01-11 18:58:02
JuJu????：回复陈诗晗老师 假设出口退税为0的货物在入库时进行了进项税抵扣， 但是未做退税申报，那么就没有退税的部分啊，怎么处理
2023-01-11 19:22:31
陈诗晗老师：回复JuJu????什么意思 你的意思是不退税 ，只免税 ？
2023-01-11 19:36:25
JuJu????：回复陈诗晗老师 指在已知出口货物退税率为0的前提下，没有做出口退税申报
2023-01-11 20:00:50
陈诗晗老师：回复JuJu????你没有出口退税申报，你就只能是按内销处理， 就直接按正常的销售交税，抵扣进项。
2023-01-11 20:17:59
JuJu????：回复陈诗晗老师 不是免税，按税务的要求，没有申报退税的，且退税率为零的出口货物仍要按视同内销的方式进行账务处理，但按内销处理方式，已抵扣的进项税额还要转入成本么
2023-01-11 20:44:03
陈诗晗老师：回复JuJu????不用了，你可正常抵扣，但你还要正常交税，交销项。内销就不可享受免税。
2023-01-11 21:00:11
JuJu????：回复陈诗晗老师 假如发票金额为10000，税额16%，退税率为0。 入库时， 借：库存10000 借：应交税费进项税1160 贷：银行存款11160 结转成本时： 第一种： 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 第二种： 借：主营业务成本11600 贷：库存商品10000 贷：应交税费-进项税额转出 1160 第一种、第二种结转成本方式哪个对
2023-01-11 21:13:06
陈诗晗老师：回复JuJu????借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 这是对的，同学 你如果转内销
2023-01-11 21:35:52
JuJu????：回复陈诗晗老师 已做进项抵扣的1160位啥不用计成本，退税率为0，等于没有收到退税款
2023-01-11 21:48:42
陈诗晗老师：回复JuJu????你不是要转内销，内销就是正常抵扣，为什么要结转为成本。 增值税是价外税。
2023-01-11 22:08:23
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果退税率不是零，但因发票开错并无法重开，也是按内销处理，进项税也不转成本么？
2023-01-11 22:26:33
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，也不转成本，你要正常交销项，进项正常抵扣。
2023-01-11 22:43:15
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果是出口货物免税呢？进项就要结转成本了吧？
2023-01-11 23:04:44
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，免税 的话，直接是进转出，结转进成本处理
2023-01-11 23:28:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
上月已计入主营业务收入，并结转到本年利润，但是挂的应收账款，这个月收到款项，但是和上月计入的主营业务收入对不上，应该怎么做分录
一、收款时 借：银行存款 贷：应收账款 二、对不上，需要知道原因，再做分录 如果是收款少了，等下一次收款，再做收款分录。如果是确收入确认多了，冲销确认收入的金额，如果是不账，计入坏账准备的数据
94楼
2023-01-11 18:18:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123804689 发表的提问：
第二年结转上年的成本，第二年会计分录是计入主营业务成本还是未分配利润？小企业会计准则
您好。您好，用未分配利润这个科目。
95楼
2023-01-11 18:43:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
96楼
2023-01-11 18:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的冰淇淋 发表的提问：
老师，结转是从反方向结转吗，比如说主营业务收入余额在贷方，那我做结转的时候，主营业务收入就会在借方了，借：主营业务收入，贷：本年利润，我可以这么理解吗
是的。这样结转之后，主营业务收入他就平掉了。
97楼
2023-01-27 19:19:59
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高高的冰淇淋：回复maize老师 还有就是老师，月底除了损益类的需要结转，还有哪些科目需要结转
2023-01-27 19:41:33
maize老师：回复高高的冰淇淋这个对应增值税也需要结转，有收入对应成本也需要结转
2023-01-27 19:56:11
高高的冰淇淋：回复maize老师 好的，谢谢您
2023-01-27 20:10:21
maize老师：回复高高的冰淇淋好的，我先回复别的学员呢。
2023-01-27 20:30:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
98楼
2023-01-27 19:34:18
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-01-27 20:01:05
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-01-27 20:20:41
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-01-27 20:42:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 光明 发表的提问：
主营业务收入如何书写会计分录？
，取得收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
99楼
2023-01-27 19:42:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 退乐天中复项目中复电讯租金款106000，扣电费3296.7，实际退款102703.3 。帮忙看下会计分录正确吗？ 退租 主营业务收入计入借方 还是 计入贷方写负数？
退的话就直接原分录的负数
100楼
2023-01-27 19:56:59
全部回复
朴老师：回复欣悦退的话就直接原分录的负数
2023-01-27 20:14:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以旧换新销售方的会计分录主营业务收入是确认多少金额？
你好，以旧换新业务应该把旧货按照出售商品处理，新货按照购进商品处理，应该按照旧货的公允价值确认主营业务收入。
101楼
2023-01-28 18:01:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ . 发表的提问：
你看这回的会计分录对吗？银行进账不能直接贷主营业务收入的吧，如果贷主营业务收入那就不是不知道进谁的款吗
你好，你是什么情况下对不上
102楼
2023-01-28 18:10:48
全部回复
.：回复陈诗晗老师 银行进账分录怎么做？
2023-01-28 18:40:37
陈诗晗老师：回复.你这里收到的款和你确认收入对应的应收原则是不存在差额 你这里差额什么情况
2023-01-28 18:58:03
.：回复陈诗晗老师 没差额啊 我没说差额问题 银行进账分录这么做对吗？
2023-01-28 19:17:58
陈诗晗老师：回复.借，银行存款 贷，应收帐款 你收到款项时
2023-01-28 19:46:06
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
管理商场的商业管理公司 主营业务收入 是否是商场门面的租金 会计分录如何做
您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入
103楼
2023-01-28 18:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
104楼
2023-01-29 17:28:25
全部回复
谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-01-29 17:56:57
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-01-29 18:24:23
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-01-29 18:48:33
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-01-29 19:13:35
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-01-29 19:36:16
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-01-29 20:06:14
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-01-29 20:22:09
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-01-29 20:45:05
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-01-29 21:07:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联合经营，一个星期像联合经营的一方分一次利润，会计分录怎么记合同写的是一个星期分一次利润，对方出货和销售员，公司出场地
您好，分配利润分录，借：利润分配－未分配利润，贷：利润分配－应付利润，同时，借：利润分配－应付利润，贷：现金或者银行存款，（应交税费－应交个人所得税，个人股东的，否则无此分录）。
105楼
2023-01-29 17:33:39
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