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小规模计提增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下小规模纳税人计提增值税的分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
226楼
2023-03-20 16:34:12
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渡口：回复bamboo老师 老师
2023-03-20 16:55:21
渡口：回复bamboo老师 老师 我建账是启用小企业会计准则，我录凭证时选择应交增值税，提示该科目 不是明细科目，选择不了，怎么办？
2023-03-20 17:23:13
渡口：回复bamboo老师 老师
2023-03-20 17:48:48
bamboo老师：回复渡口小规模纳税人一般不用应交增值税下三级科目 但是软件设置了三级 您录入到销项税额下吧
2023-03-20 18:04:00
渡口：回复bamboo老师 老师 但期初数我已经录入到未交增值税里了怎么办？
2023-03-20 18:28:35
bamboo老师：回复渡口您期初录入的销项税额么？
2023-03-20 18:40:48
bamboo老师：回复渡口把销项税额录入到未交增值税了？
2023-03-20 19:04:20
渡口：回复bamboo老师 是的老师 现在账套已启用了 怎么办？老师
2023-03-20 19:20:58
bamboo老师：回复渡口那您做分录把未交增值税调整到销项税额就好了
2023-03-20 19:33:59
渡口：回复bamboo老师 冲销是吗？老师？
2023-03-20 19:45:56
bamboo老师：回复渡口是的 用红字做到销项税额 贷 应交税费～未交增值税 贷方红字 贷 应交税费～应交增值税～销项税额 贷方蓝字
2023-03-20 19:57:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
227楼
2023-03-20 16:43:24
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
228楼
2023-03-20 16:59:59
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-03-20 17:27:43
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-03-20 17:41:30
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-03-20 17:52:38
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-03-20 18:18:05
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-03-20 18:37:11
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-20 18:49:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小规模增值税附加税都是零，还需要做计提分录吗
附加税不需要计提，增值税需要转营业外收入下面去
229楼
2023-03-20 17:26:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
230楼
2023-03-21 15:43:49
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-03-21 15:56:41
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-03-21 16:26:18
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-03-21 16:54:52
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-03-21 17:10:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Ztcs 发表的提问：
我司是小规模公司，需要交纳增值税，请问我第二季度6月末要计提增值税？分录怎么做呢
你好 增值税是在平时销售时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
231楼
2023-03-21 16:08:48
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Ztcs：回复立红老师 对呀！这笔我已经做了，就是6月份我要汇总第二季度的增值税吗
2023-03-21 16:25:08
立红老师：回复Ztcs你好，是的，这个就是的，
2023-03-21 16:51:09
Ztcs：回复立红老师 那就是只要计提附加税就可以吧
2023-03-21 17:10:16
立红老师：回复Ztcs你好，是的，是这样的。
2023-03-21 17:26:03
Ztcs：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-21 17:48:57
立红老师：回复Ztcs不客气的，祝您学习愉快，
2023-03-21 18:11:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Nicky 发表的提问：
小规模代开增值税 要计提增值税吗？ 税是国税当场扣，收入对方还没有及时打入账户， 分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
232楼
2023-03-21 16:17:54
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Nicky：回复李老师 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录吗？
2023-03-21 16:38:30
Nicky：回复李老师 如果月头代开了票 增税扣了5000元 月底收到了对方打给我的价税合计款150000，是不是要把应收账款冲掉？借银行存款 贷应收账款 ？增税部分不用再做凭证了吧
2023-03-21 16:56:50
李老师：回复Nicky借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录 吗 可以当作这个理解吧
2023-03-21 17:18:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
233楼
2023-03-21 16:32:21
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-21 16:44:43
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-21 17:03:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模开票没超过9万，需要计提税金和计提未交增值税的，怎么写分录？
增值税减免部分计入营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提
234楼
2023-03-21 16:44:59
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ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师，是应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-03-21 16:57:35
ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们软件里都是有3级科目的应交税费，除了未交增值税科目
2023-03-21 17:23:48
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，小规模不用这个科目，直接应交税费-应交增值税科目
2023-03-21 17:48:08
ajgojgpa：回复徐阿富老师 申报成功之后要填写报表是嘛。那填写哪些内容呀
2023-03-21 18:14:58
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，申报成功了还要填表？财务报表按照你财务软件打印出来输到报税网就好啊
2023-03-21 18:44:10
ajgojgpa：回复徐阿富老师 可是我们没有应交税费里没有这个应交增值税，只有应交增值税——进项，销项税额，
2023-03-21 19:05:59
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，那你可以增加一个子目，应交增值税-减免税额
2023-03-21 19:19:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 牧牧 发表的提问：
这是我做的小规模增值税计提，缴纳的分录，我觉得有哪个步骤错了，帮纠正下
缴纳的分录错了， 借：应交税费-应交增值税（小规模） 贷：银行存款
235楼
2023-03-22 16:03:10
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牧牧：回复文文老师 什么时候能用到转出未交增值税呀，比如一般纳税人或者小规模
2023-03-22 16:26:41
文文老师：回复牧牧小规模是不需要用到这个科目的
2023-03-22 16:40:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
236楼
2023-03-22 16:19:12
全部回复
青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-03-22 16:44:14
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-03-22 17:11:25
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-03-22 17:38:18
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-03-22 17:49:14
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-03-22 18:03:16
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-03-22 18:29:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
237楼
2023-03-22 16:25:09
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圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-03-22 16:49:08
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-03-22 17:05:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，您好！小规模公司月末或季末用计提增值税吗？分录怎么写呢？
你好，增值税不用计提，实际发生时才做账务处理
238楼
2023-03-22 16:34:21
全部回复
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是因为小规模公司吗
2023-03-22 17:04:26
冉老师：回复魔鬼中的天使是的，小规模和一般纳税人都是的
2023-03-22 17:25:17
魔鬼中的天使：回复冉老师 那老师附加税呢，需要计提吗？
2023-03-22 17:50:31
冉老师：回复魔鬼中的天使附加税要计提，按照要根据实际缴纳额增值税计提
2023-03-22 18:03:46
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师我软件里应交税费-增值税下边还有下级科目销项税，销售收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-增值税-销项税，分录这样做对吗
2023-03-22 18:17:44
冉老师：回复魔鬼中的天使是规模纳税人的话，不能设置销项税金明细
2023-03-22 18:29:28
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师。但是软件当中选科目的时候不能直接到增值税，必须还得输入明细科目，他会提示增值税不是明细科目
2023-03-22 18:56:41
冉老师：回复魔鬼中的天使就是不能选应交税费-应交增值税是吧
2023-03-22 19:07:50
魔鬼中的天使：回复冉老师 嗯，是的老师。老师月底计提附加税，教育费附加个地方教育费附加如果是收的还用计提吗？
2023-03-22 19:36:28
冉老师：回复魔鬼中的天使你好，你意思这个税金你们公司不缴纳？具体啥意思
2023-03-22 20:04:37
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是这样的公司第一季度缴纳附加税我们只缴纳了城市维护建设税，其他两个税是20元减免了，老师我刚接收需要把之前的账补做了，在做3月份的计提附加税的时候该不该提20元的减免附件税，是需要计提了在4月份做到营业外收入还是直接就不计提了？
2023-03-22 20:19:48
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，还在吗？
2023-03-22 20:44:59
冉老师：回复魔鬼中的天使如果减免了，本身没有计提的话，不需要计提了
2023-03-22 21:03:25
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师不用计入营业外收入是吗？
2023-03-22 21:16:28
冉老师：回复魔鬼中的天使如果是已经计提这部分了，实际减免了，就要转到营业外收入
2023-03-22 21:37:14
魔鬼中的天使：回复冉老师 没有计提就不用管他了是吗老师，3月份可以只计提城市维护建设税吗老师，这样做账务处理正确吗？
2023-03-22 22:00:52
冉老师：回复魔鬼中的天使实际工作中偏向于这么做，但是规范的话，我建议先计提，然后申报完税后，转为营业外收入
2023-03-22 22:28:30
魔鬼中的天使：回复冉老师 好的，老师我明白了，谢谢老师耐心回复，祝老师端午节安康！
2023-03-22 22:51:29
冉老师：回复魔鬼中的天使不客气，祝您生活愉快
2023-03-22 23:08:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
239楼
2023-03-22 16:41:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
240楼
2023-03-27 16:30:04
全部回复
我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-27 16:55:22
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-27 17:19:14
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