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小规模计提增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
181楼
2023-02-28 16:59:40
全部回复
有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-02-28 17:15:49
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-02-28 17:27:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
182楼
2023-02-28 17:23:59
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-28 17:54:38
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-28 18:18:07
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-28 18:28:26
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-28 18:43:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
183楼
2023-03-01 15:54:06
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-01 16:22:05
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-01 16:43:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-01 16:55:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-01 17:08:01
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-01 17:25:26
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-01 17:43:31
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-01 18:11:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-01 18:32:22
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-01 19:01:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-01 19:18:22
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-01 19:38:48
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-01 20:03:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-01 20:33:38
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-01 20:46:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
184楼
2023-03-01 16:23:55
全部回复
清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2023-03-01 16:40:39
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2023-03-01 16:53:31
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2023-03-01 17:08:00
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2023-03-01 17:35:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清酒若茶 发表的提问：
小规模纳税人季度末计提增值税分录及附加怎么做？
增值税不计提 直接缴纳 附加税，借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
185楼
2023-03-01 16:49:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模计提增值税和缴纳分录怎么写，附件是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 附件是银行扣税回单
186楼
2023-03-01 17:07:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
187楼
2023-03-01 17:20:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
增值税月底要计提吗？计提的话分录怎么做啊？小规模，账务很简单
同学你好，增值税是价外税，不是计提。 确认收入时就要做价税分离 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
188楼
2023-03-05 17:55:22
全部回复
微信用户：回复彩丽老师 那月末需不需要把应交增值税转到未交增值税啊？
2023-03-05 18:08:37
彩丽老师：回复微信用户不用做结转分录，次月缴纳时直接做 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2023-03-05 18:32:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
189楼
2023-03-05 18:18:12
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
190楼
2023-03-05 18:39:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
191楼
2023-03-05 18:59:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 9447707 发表的提问：
小规模纳税人还没有交增值税，先计提，要怎么做分录
你好！不需要计提。确认收入的同时直接确认应交税费就可以。
192楼
2023-03-05 19:12:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模增值税发生和计提，结转的分录应该怎么写？
你好，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
193楼
2023-03-06 17:09:15
全部回复
郭老师：回复留胡子的猫咪那是需要交增值税的吗？
2023-03-06 17:26:06
留胡子的猫咪：回复郭老师 计提的时候应该怎么写
2023-03-06 17:42:07
留胡子的猫咪：回复郭老师 结转的时候是借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-03-06 17:56:11
留胡子的猫咪：回复郭老师 如果是专票季末交钱的时候是借：应交税费应交增值税  贷：银行存款
2023-03-06 18:24:38
郭老师：回复留胡子的猫咪你好，如果需要交税的话，直接借应交税费应交增值税贷银行存款， 如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入 不需要计提，也不需要做其他的。
2023-03-06 18:36:12
留胡子的猫咪：回复郭老师 营业外收入要结转本年利润
2023-03-06 18:56:37
郭老师：回复留胡子的猫咪好，需要的，需要结转到本年利润。
2023-03-06 19:06:48
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
194楼
2023-03-06 17:14:41
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
195楼
2023-03-06 17:32:58
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-03-06 18:01:52
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-03-06 18:14:54
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-03-06 18:35:59
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-03-06 18:54:25
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-03-06 19:24:25
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-03-06 19:50:14
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-03-06 20:13:14
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-03-06 20:35:17
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-03-06 20:54:14
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-03-06 21:07:16
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