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小规模计提增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
211楼
2023-03-14 16:46:47
全部回复
对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-03-14 17:01:55
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 17:14:39
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-03-14 17:33:54
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-03-14 17:58:56
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-03-14 18:24:16
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-03-14 18:39:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
212楼
2023-03-14 16:56:59
全部回复
打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-03-14 17:18:19
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-03-14 17:29:33
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-03-14 17:58:09
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-14 18:16:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
213楼
2023-03-15 15:41:46
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
214楼
2023-03-15 16:01:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
215楼
2023-03-15 16:12:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
216楼
2023-03-15 16:35:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
217楼
2023-03-15 16:56:59
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-03-15 17:22:05
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-03-15 17:50:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
218楼
2023-03-16 16:07:39
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-03-16 16:22:47
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-03-16 16:43:18
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-03-16 17:04:45
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-16 17:16:01
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-03-16 17:34:07
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-03-16 17:48:37
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-03-16 18:06:50
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-03-16 18:20:38
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-03-16 18:38:09
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-03-16 18:50:50
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-03-16 19:19:41
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-16 19:44:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
219楼
2023-03-16 16:33:58
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-16 17:03:40
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-16 17:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模，月底开了几张发票，增值税分录怎么做？当月末计提增值税的分录怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
220楼
2023-03-16 16:53:59
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阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？
2023-03-16 17:18:56
邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了
2023-03-16 17:43:58
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？
2023-03-16 18:01:07
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-03-16 18:27:17
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？
2023-03-16 18:51:24
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-03-16 19:18:18
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
221楼
2023-03-19 18:08:37
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
222楼
2023-03-19 18:37:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
223楼
2023-03-19 18:48:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
224楼
2023-03-19 18:55:06
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
225楼
2023-03-19 19:20:59
全部回复
Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-03-19 19:41:43
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-03-19 19:52:15
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