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小规模计提增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提增值税和附加税，该怎么做分录？
增值税不计提，直接做缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费
271楼
2023-04-11 15:58:55
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孟孟：回复郭老师 好的，老师计提工资和社保怎么做分录？
2023-04-11 16:23:50
郭老师：回复孟孟分录参考这个
2023-04-11 16:39:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Keyshia qu 发表的提问：
小规模纳税人开发票增值税，附加税需要计提吗？分录怎么做？
若不需要交增值税，则附加税不需要计提
272楼
2023-04-11 16:05:59
全部回复
Keyshia qu：回复文文老师 需要交增值税
2023-04-11 16:33:10
文文老师：回复Keyshia qu借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等附加
2023-04-11 16:48:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
增值税小规模纳税人季报 增值税附加能不能季末计提 但是第一季度第一个月有预缴 怎么做会计分录呀
你好，可以季末计提的，也可以一个月计提一次，预缴的时候先计提再预缴
273楼
2023-04-12 14:35:26
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代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢
2023-04-12 15:20:48
朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的
2023-04-12 15:41:29
代代童学：回复朴老师
2023-04-12 16:06:04
代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀
2023-04-12 16:29:15
代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀
2023-04-12 16:42:03
代代童学：回复朴老师 所以才问老师的
2023-04-12 17:07:22
朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-04-12 17:33:34
代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬
2023-04-12 17:48:17
代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费
2023-04-12 18:12:22
朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的
2023-04-12 18:37:59
代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的
2023-04-12 18:54:41
代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的
2023-04-12 19:04:44
朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦
2023-04-12 19:32:45
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
274楼
2023-04-12 14:57:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我公司是小规模纳税人，每月需计提增值税吗？这图片是离职会计做的分录，有问题吗？
你好 1. 你有收入就要计提增值税的 不对 。小规模怎么会有进项税的 。 正常你销售出去 。 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。季度不超过30万 你做 ：借 应交税费-应交增值税贷营业外收入
275楼
2023-04-12 15:07:21
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一笑而过：回复meizi老师 老师，如果季度收入超过30万，分录又应怎么写呢？也要把增值税计入营业外收入吗？
2023-04-12 15:32:26
meizi老师：回复一笑而过你好 超过了的话 你就要缴纳了 就要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 你要缴纳 不是转营业外收入
2023-04-12 15:42:39
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师，你好！小规模季度增值税要计提吗，分录什么做？还有如何结转增值税
需要，季度了需要缴纳的次月借应交税费增值税 贷银行存款 不需要缴纳的，季度末里应交税费增值税 贷营业外收入
276楼
2023-04-12 15:32:59
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星期八：回复马老师 需要缴纳的，不用计提是吗
2023-04-12 16:01:51
马老师：回复星期八伴随你的销售业务产生的啊 计提什么 ？？ 例如 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费--增值税
2023-04-12 16:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
277楼
2023-04-12 16:02:58
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-04-12 16:32:58
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-04-12 16:57:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
278楼
2023-04-13 15:06:07
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
279楼
2023-04-13 15:19:11
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
280楼
2023-04-13 15:33:50
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-04-13 16:02:19
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-04-13 16:24:40
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-04-13 16:38:32
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-04-13 16:53:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
281楼
2023-04-13 16:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
282楼
2023-04-16 17:27:07
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lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-04-16 17:56:04
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-04-16 18:17:22
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-04-16 18:39:00
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-04-16 19:08:38
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-04-16 19:34:19
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-04-16 20:02:25
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-04-16 20:25:13
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-04-16 20:50:32
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 21:13:19
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-04-16 21:25:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
283楼
2023-04-16 17:36:45
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-04-16 17:53:58
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-04-16 18:11:20
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-04-16 18:37:04
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-04-16 18:55:52
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-04-16 19:08:33
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-04-16 19:30:29
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-04-16 19:54:00
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-04-16 20:20:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
284楼
2023-04-16 17:56:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
#提问#小规模纳税人申报增值税和企业所得税，没有做会计分录和记账凭证，怎么办
你好 补做账 你申报要和你实际账上是一致的
285楼
2023-04-16 18:05:59
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