容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？

王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。

欧：回复郭老师 那小规模的增值税的分录是什么

郭老师：回复欧直接缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 免交的借应交税费-应交增值税贷营业外收入

欧：回复郭老师 小规模的营业外收入会不会增加收入，多交税？

欧：回复郭老师 她不是营业外收入—免税收入，是不是增加收入，多交税

郭老师：回复欧就是多交所得税的

欧：回复郭老师 那小规模我不放入营业外收入，用现金付应该没有问题？

郭老师：回复欧你好，你明明没有交税，用现金支付可能吗。

欧：回复郭老师 我看见公司的财务是用现金付的，然后就想问一下你

郭老师：回复欧你好，你实际支付了才可以 没有支付不行

欧：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复欧不用客气的。

玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税

立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；

玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊

立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？

郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

杨光平：回复宋生老师 那如果计提的分录怎么写和冲销怎么写分录

杨光平：回复宋生老师 老师有在没

宋生老师：回复杨光平您好！ 建议做如下分录： 借：应收账款（或货币资金） 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.计算各种地方附加： 借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 3.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入 4.各种地方附加确认减免： 借：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：营业外收入

微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么

微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？

晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目

微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分

晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写

晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗

邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费