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主营业务成本结转会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
271楼
2023-04-11 16:05:59
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程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2023-04-11 16:23:12
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2023-04-11 16:52:28
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2023-04-11 17:06:58
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2023-04-11 17:36:28
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2023-04-11 17:46:30
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2023-04-11 18:14:56
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2023-04-11 18:30:35
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2023-04-11 18:57:56
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2023-04-11 19:14:22
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2023-04-11 19:28:33
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2023-04-11 19:53:17
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2023-04-11 20:18:19
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2023-04-11 20:28:54
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2023-04-11 20:39:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
272楼
2023-04-12 15:19:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
273楼
2023-04-12 15:48:49
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2023-04-12 16:18:29
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2023-04-12 16:45:52
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2023-04-12 17:04:27
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2023-04-12 17:30:52
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2023-04-12 17:46:18
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2023-04-12 17:57:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
274楼
2023-04-12 16:02:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
年底，把运费调到主营业务成本里面怎么做会计分录
您好，借主营业务成本，借运费（红字）
275楼
2023-04-13 14:46:13
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雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗
2023-04-13 15:15:49
小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确
2023-04-13 15:34:29
雨下樱花：回复小林老师 为什么呢
2023-04-13 15:57:51
小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少
2023-04-13 16:22:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 无语 发表的提问：
结转农业生产成本的时候，可以这样做分录吗？借主营业务成本 贷农业生产成本
借：库存商品，贷：农业生产成本——直接人工，贷：农业生产成本——直接材料，贷：农业生产成本——制造费用；结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品
276楼
2023-04-13 14:55:55
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无语：回复李爱文老师 由于是小规模公司，收到发票的时候，我计入的是 借原材料-种子，贷银行存款或现金， 领用种子的时候，借农业生产成本 贷 原材料。最后 结转的时候 借主营业务成本 贷农业生产成本。这样可以吗
2023-04-13 15:27:40
李爱文老师：回复无语需要有库存商品过渡一下，才能结转到主营业务成本
2023-04-13 15:48:47
无语：回复李爱文老师 收到种子的时候， 借原材料 种子，贷银行或现金。然后入库 借库存商品，贷农业生产成本，这样做分录吗
2023-04-13 16:15:29
李爱文老师：回复无语你的说法是正确的，就是这样处理的
2023-04-13 16:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
277楼
2023-04-13 15:07:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
278楼
2023-04-13 15:34:05
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
279楼
2023-04-13 16:02:59
全部回复
米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2023-04-13 16:30:51
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2023-04-13 17:00:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
280楼
2023-04-16 17:08:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
281楼
2023-04-16 17:21:09
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2023-04-16 17:34:56
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2023-04-16 17:58:36
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2023-04-16 18:09:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
282楼
2023-04-16 17:35:04
全部回复
会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2023-04-16 17:46:45
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2023-04-16 18:08:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
283楼
2023-04-16 17:56:38
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严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2023-04-16 18:22:00
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2023-04-16 18:38:09
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2023-04-16 19:05:28
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2023-04-16 19:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
284楼
2023-04-16 18:05:59
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老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2023-04-16 18:25:22
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2023-04-16 18:48:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
285楼
2023-04-17 15:02:09
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唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2023-04-17 15:25:00
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2023-04-17 15:45:42
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2023-04-17 16:11:51
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2023-04-17 16:30:29
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2023-04-17 16:56:35
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2023-04-17 17:10:45
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