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暂估主营业务成本会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ vivian 发表的提问：
暂估服务成本可以这么做分录吗？方案一 借：主营业务成本-服务 贷：应付账款-暂估 方案二：借：劳务成本 贷：应付-暂估 借：主营业务成本-服务 贷：劳务成本
您好，您按直接按照第一个方案就可以的。
16楼
2022-12-15 06:42:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 隐... 发表的提问：
当月机械租赁成本费用发票未收到，暂估成本，会计分录是怎样的？可以借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估吗？
你好 是的 是这样暂估的。
17楼
2022-12-15 07:57:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
计提成本分录是这样吗？借:主营业务成本贷:应付账款—暂估
是的
18楼
2022-12-15 09:02:07
全部回复
玉白菜：回复袁老师 谢谢老师
2022-12-15 09:22:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
暂估主营业务成本的分录和跨月红冲的分录
是 销售货物的吗
19楼
2022-12-15 10:29:44
全部回复
Rosemary：回复郭老师 是的
2022-12-15 10:53:22
郭老师：回复Rosemary借库存商品贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品 红冲借主营业务成本负数贷库存商品负数 借应付账款贷库存商品
2022-12-15 11:07:36
Rosemary：回复郭老师 下个红冲的这个，借:主营业务成本，贷:库存商品这个，我不太明白，为什么要冲主营业务成本，那不就会导致下个月的主营业务成本账面上显示是负数吗
2022-12-15 11:26:43
郭老师：回复Rosemary你好，红冲借主营业务成本负数贷库存商品负数 红冲暂估不就是做之前相反分录
2022-12-15 11:43:28
Rosemary：回复郭老师 我知道我的意思是，那这样下个月的利润表主营业务成本那块不就是负数了吗？
2022-12-15 12:07:52
郭老师：回复Rosemary你有其他的正数主营业务成本吗？
2022-12-15 12:30:22
Rosemary：回复郭老师 有啊，但是没有红冲的那么多。就算有红冲的那么多，从报表上看不能正确显示这个月结转的成本啊，还有这样的做法要是跨年了，不是有很大的问题吗
2022-12-15 12:45:24
郭老师：回复Rosemary问题不大 但是你的财务报表不清楚允许负数填写吧
2022-12-15 13:10:19
Rosemary：回复郭老师 是的啊，所以这个是个大问题，还是从项目上也是不美观的，给别人的感觉就是水平不高，这样做分录
2022-12-15 13:22:50
郭老师：回复Rosemary你开了负数发票吗？
2022-12-15 13:39:09
Rosemary：回复郭老师 没有啊
2022-12-15 14:06:14
郭老师：回复Rosemary你有多少帧正数主营业务成本冲多少，暂估的主营业务成本。
2022-12-15 14:20:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2333333 发表的提问：
暂估成本 怎么做会计分录 借：主营业务成本 贷：应付账款 这样就可以吧 对吗
不能这样暂估成本处理，至少有库存商品从中间过渡，或者是工程施工成本、劳务成本等
20楼
2022-12-15 11:42:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
将服务费暂估时分录正确吗？借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
是的，这个分录是正确的。
21楼
2022-12-18 21:03:36
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，请问红冲的会计分录怎么写
你好，学员，反方向冲回即可的
22楼
2022-12-18 21:17:39
全部回复
欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？
2022-12-18 21:42:34
冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个
2022-12-18 22:11:13
欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票
2022-12-18 22:38:19
冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目
2022-12-18 23:02:32
欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢
2022-12-18 23:22:35
冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的
2022-12-18 23:47:45
欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出
2022-12-19 00:08:29
冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没
2022-12-19 00:32:17
欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业
2022-12-19 00:51:33
冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员
2022-12-19 01:17:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
暂估入账的会计分录。 收到货没有库存转时，借：主营业务成本，贷：银行存款。 下个月收到发票冲回 借：银行存款，贷：库存商品。 又按发票正常金额入账，这样可以吗？
你好，暂估入账的处理是 暂估入库 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
23楼
2022-12-18 21:26:58
全部回复
鱼儿：回复邹老师 货款己付，也是要用应付账款来暂估吗？
2022-12-18 21:41:37
邹老师：回复鱼儿你好，货款已付，那账务处理就是 暂估入库 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
2022-12-18 22:02:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ♡ Aries。 发表的提问：
请问老师，去年12月，账面做了一个暂估成本的分录，借：主营业务成本-材料成本80000，贷：应付账款-暂估成本80000，现在收到一张50000的发票，主管会计让冲销暂估成本，我该怎么写分录呢？
您好，借以前年度损益调整，贷应付账款-暂估成本-50000，借以前年度损益调整，应交税费应交增值税，贷应付账款
24楼
2022-12-19 18:05:23
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♡ Aries。：回复小林老师 老师，是小规模纳税人，应交税费是怎么来的呢
2022-12-19 18:35:44
小林老师：回复♡ Aries。您好，那您没有应交税费
2022-12-19 18:56:11
♡ Aries。：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 19:20:45
小林老师：回复♡ Aries。您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-19 19:35:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
暂估当月服务费主营业务成本，如何做分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
25楼
2022-12-19 18:15:33
全部回复
赛罗妈：回复蒋飞老师 服务费，不是职工工资 我的理解是： 借：主营业务成本-服务费 贷：应付账款-某某公司 对吗
2022-12-19 18:36:33
蒋飞老师：回复赛罗妈你好， 对的。
2022-12-19 18:51:20
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
请老师帮忙解答？
26楼
2022-12-19 18:39:29
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感谢经历：回复王瑞老师 ？？？
2022-12-19 19:21:09
王瑞老师：回复感谢经历你好，决算时根据结转的成本调整暂估成本，按暂估与应确认的差额确认主营业务成本
2022-12-19 19:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 黎黎 发表的提问：
老师，暂估主营业务成本分录这样写对吗？ 借：主营业务成本，贷：其它应付款
你好，是什么情况下需要直接暂估成本？
27楼
2022-12-19 19:07:11
全部回复
黎黎：回复邹老师 这个月的开票收入多，成本费用少
2022-12-19 19:34:07
黎黎：回复邹老师 六月开票多
2022-12-19 19:50:02
邹老师：回复黎黎你好，那一般也是做材料或商品暂估入库，然后结转到成本才是的 而不是直接暂估计入主营业务成本的
2022-12-19 20:19:43
黎黎：回复邹老师 那这个分录应该要怎么写？
2022-12-19 20:41:07
邹老师：回复黎黎你好 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品
2022-12-19 21:09:12
黎黎：回复邹老师 公司主营是木材加工，也是这样写吗？
2022-12-19 21:35:43
黎黎：回复邹老师 还有一家是做中介的，这样又是怎么写了？
2022-12-19 21:49:27
邹老师：回复黎黎你好，木材加工只是提供加工服务？ 中介暂估成本这样做 借；劳务成本，贷；其他应付款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2022-12-19 22:13:33
黎黎：回复邹老师 竹木加工主营是木材、竹材加工；半成品、家具生产及销售
2022-12-19 22:28:49
邹老师：回复黎黎你好，你当月开具的收入发票内容是？
2022-12-19 22:42:37
黎黎：回复邹老师 木材款
2022-12-19 23:11:25
邹老师：回复黎黎你好，那就是这样做暂估处理的 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品
2022-12-19 23:25:33
黎黎：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 23:49:45
邹老师：回复黎黎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 00:04:39
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
你们20万成本票 到了？
28楼
2022-12-19 19:35:59
全部回复
感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！
2022-12-19 20:07:17
小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本
2022-12-19 20:19:27
感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？
2022-12-19 20:30:55
小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去
2022-12-19 20:44:54
感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊
2022-12-19 21:02:36
小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？
2022-12-19 21:31:58
感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？
2022-12-19 21:42:50
小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个
2022-12-19 22:02:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问现在收到发票我应该怎么写会计分录
你好；   现在做调整 ； 你这个研发支出做的那个明细； 资本化还是费用化支出 ？  
29楼
2022-12-20 18:59:32
全部回复
欧巴的长腿：回复meizi老师 已经结转到主营业务成本里面了应该是费用化了，请问现在怎么调整，因为第四季度的税已经申报纳税了，不想反结账后重新申报，请问有什么办法吗
2022-12-20 19:35:31
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；    现在做 借库存商品贷利润分配-未分配利润   到时还得调整下所得税的  
2022-12-20 19:53:34
欧巴的长腿：回复meizi老师 那我现在还需要红冲吗，因为我应付账款借方还有余额
2022-12-20 20:03:42
欧巴的长腿：回复meizi老师 您说的调整所得税应该怎么调？
2022-12-20 20:25:31
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；  直接去做调整分录。 按上面的分录处理   
2022-12-20 20:48:28
欧巴的长腿：回复meizi老师 那我的应付账款就一直不处理挂在哪里吗？
2022-12-20 21:11:17
欧巴的长腿：回复meizi老师 还是应付账款再怎么处理一下，
2022-12-20 21:37:20
meizi老师：回复欧巴的长腿 你好；     你应付账款到时你要 付款出去 ； 你这个发生不付款吗   
2022-12-20 21:49:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小溪 发表的提问：
16年 因为缺票 暂估服务费 成本 这个服务费就是开发费用 算主营成本 是不是要做分录 暂估服务费:借 主营业务成本 贷 应付账款～暂估 这样就行？
可以的
30楼
2022-12-20 19:19:47
全部回复
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