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暂估主营业务成本会计分录
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
如果你的收入已开票，成本发票还没到的话，你可以先暂估成本，收入按正常的入账就好，但是暂估的次月一定要冲回，不能一直暂估的。
31楼
2022-12-20 19:27:30
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感谢经历：回复徐璐老师 建造合同准则，确认收入，已开发票，可以冲收入？
2022-12-20 19:47:36
感谢经历：回复徐璐老师 ？？？？
2022-12-20 20:02:35
徐璐老师：回复感谢经历冲收入？我说的是收入正常入账啊，你的成本在没有发票之前只能暂估。
2022-12-20 20:18:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -z 发表的提问：
老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔
你好 你当时2017年汇算清缴的时候 这个成本调整了吗？
32楼
2022-12-20 19:35:59
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-z：回复答疑苏老师 怎么查汇算清缴有没有调账呢？因为这430万一直挂账到现在
2022-12-20 19:57:53
答疑苏老师：回复-z你好 就是看汇算清缴这个表 如果成本调整了 就不用冲这笔分录
2022-12-20 20:15:50
-z：回复答疑苏老师 老师，17年汇算清缴没有调整哦，请问怎么去冲这笔分录呢？
2022-12-20 20:25:58
答疑苏老师：回复-z你好 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2022-12-20 20:53:14
-z：回复答疑苏老师 借：应付账款-暂估成本 430万，贷：以前年度损益调整 430万， 借：以前年度损益调整 430万，贷：应交税费-应交所得税 107.5万，利润分配-未分配利润322.5元 是这样做吗老师
2022-12-20 21:10:30
答疑苏老师：回复-z你好 是的 分录是正确的
2022-12-20 21:34:37
-z：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 22:03:03
答疑苏老师：回复-z不客气 祝工作顺利哦
2022-12-20 22:25:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
17年12月份暂估了成本 现在怎么冲回，会计分录是 借：主营业务成本-运费 119万 贷：应付账款-应付暂估款119万
你好，借：以前年度损益调整 -119万 贷：应付账款-暂估 -119万 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2022-12-21 18:42:52
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 韵 发表的提问：
2021年暂估成本分录 借：主营业务成本_暂估 年底已结转入本年利润 贷：应付账款_暂估 2022年取得发票分录如何做？
然后你可以借应付账款暂估，贷利润分配未分配利润，这就相当于把去年的那个凭证给冲掉了，然后这个发票的话，你再借利润分配未分配利润贷应付账款。
34楼
2022-12-21 19:06:24
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韵：回复李霞老师 老师！收到的发票金额小于暂估金额，这怎么办？
2022-12-21 19:37:03
李霞老师：回复韵那暂估可以全部冲掉，也可以冲一部分
2022-12-21 19:58:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫头 发表的提问：
去年有一笔暂估成本，借：主营业务成本—暂估，30万，贷：其他应付款—暂估，30万，今年如何冲底这笔暂估款，会计分录怎么填。发票是30万，13个点的专票。
借：主营业务成本—暂估，-30万，贷：其他应付款—暂估，-30万，借借：主营业务成本，进项税额 ，贷：其他应付款—供应商，30万，
35楼
2022-12-21 19:32:59
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猫头：回复maize老师 不要调整以前年度损益调整吗？
2022-12-21 20:04:44
猫头：回复maize老师 这个暂估的我没看懂
2022-12-21 20:34:27
maize老师：回复猫头这个金额出入不大，这个根据重要性原则可以不需要使用以前年度损益调整
2022-12-21 21:00:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高高的胡萝卜 发表的提问：
这个月暂估借主营业务成本，贷应付账款＿暂估。相反分录怎么写
你好，借主营业务成本红字金额 ，贷应付账款红字金额
36楼
2022-12-22 18:20:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Theed. 发表的提问：
老师 我想请问下 关于暂估成本的冲回，为什么会出现最后主营业务成本为负数呢？是不是我怕分录写漏了。暂估正确冲回的分录是什么呢? (实际的主营成本没有当时暂估的高，现在就多了一笔负数的主营业务成本。）
你好，你的主营业务成本当时结转是正确的吗？
37楼
2022-12-22 18:41:55
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Theed.：回复佟老师 正确的呀 就是在冲回的时候比如 主营成本是-10 但是正确的成本是7 然后在结转损益时主营成本就成了-3 这种情况下 我是不是少做了一笔啥分录的原因？冲回暂估时，我需要冲回本年利润吗？
2022-12-22 19:00:06
佟老师：回复Theed.你成本正确的，不用冲减，你只做暂估冲红即可
2022-12-22 19:16:36
Theed.：回复佟老师 那报表里面主营业务成本为负数咋办呢？暂估有风险吗？
2022-12-22 19:35:15
佟老师：回复Theed.你把你之前冲的成本这笔做反向分录冲回去 暂估没有风险的
2022-12-22 19:54:53
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
餐饮公司，暂估主营业务成本时，借，主营业务成本 100贷，暂估应付款 100冲暂估的时候可以这样做吗借，主营业务成本 -100贷，暂估应付款 -100
是的，冲暂估的分录就是这么做的。
38楼
2022-12-22 19:04:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陌然666 发表的提问：
上月暂估成本，借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估成本，这月冲减是做相反分录么？
您好！是的。做相反的就可以了。
39楼
2022-12-22 19:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
40楼
2022-12-23 18:55:30
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师您好！我12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 我做的分录：借主营业务成本 80万 结转：借：本年利润：80万 贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万
贷：应付账款 80万 老师为什么科目余额表上主营业务成本借方还有80万，我还差哪一步啊？谢谢老师
41楼
2022-12-23 19:16:08
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心静如水：回复田老师 因上月结转了成本这个月就没结转了，我哪错了啊？
2022-12-23 19:34:13
田老师：回复心静如水贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万 这些分录都是不能做的，取消上面的分录你的账就平了 张菁菁love SVIP 提问： 贷：应付账款 80万 这些分录都是不能做的，成本没有
2022-12-23 20:03:32
心静如水：回复田老师 老师！可能是我没说清楚吧，公司收到做工程的货款80万，开出了发票80万含税，但是这工程的材料款是向另2家公司进货的，没有入库，还有技术服务费等。这2家公司也没给开发票给我公司，所以，我就直接做了暂估的成本，借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷应付账款 -暂估 次月冲销 借应付账款 贷主营业务成本 做了正确的分录 借主营业务成本 贷应付账款 但是主营业务成本借方为什么还有数字啊 不是上月结转了这月就不能结转吗？谢谢老师！
2022-12-23 20:27:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
2018年有笔暂估是直接估成本 分录是借主营业务成本 贷暂估 发票现在才收到这笔分录要怎么做
你好，把发票直接贴在18年凭证后面即可
42楼
2022-12-23 19:29:59
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장 신 영：回复佟老师 可以吗？ 不用通过以前年度损益这个科目调整吗？ 那如果实际发票比暂估的少呢 这样情况怎么处理
2022-12-23 19:42:44
佟老师：回复장 신 영可以啊，因为你18年以前进行处理了。那就要做以前年度损益调整了
2022-12-23 19:56:54
장 신 영：回复佟老师 老师可以告诉我具体的分录吗？
2022-12-23 20:12:06
佟老师：回复장 신 영借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2022-12-23 20:34:29
장 신 영：回复佟老师 我是直接估的成本 没有先估库存在转成本
2022-12-23 20:47:26
佟老师：回复장 신 영那你贷方是应付账款吗
2022-12-23 21:03:42
장 신 영：回复佟老师 是的 应付账款 暂估
2022-12-23 21:29:11
佟老师：回复장 신 영借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2022-12-23 21:59:06
장 신 영：回复佟老师 借应付账款暂估？ 那我乙方单位怎么挂账啊
2022-12-23 22:10:15
佟老师：回复장 신 영没明白乙方单位是什么意思？ 上面冲减就是你暂估的应付账款
2022-12-23 22:37:20
장 신 영：回复佟老师 我应付账款直接挂的是暂估 我不是收到发票了么 收到发票不是有企业名称我咋挂账
2022-12-23 23:03:18
佟老师：回复장 신 영借：应付账款-xx企业 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2022-12-23 23:17:43
장 신 영：回复佟老师 老师我这个没有办法在追问了 我就想问问 这个王雁明老师最后说的这个需要管 这个具体怎么操作
2022-12-23 23:43:26
佟老师：回复장 신 영是的，暂估没有取得发票需要调整所得税的
2022-12-24 00:04:44
장 신 영：回复佟老师 我的意思是 调增之后 暂估这块要怎么处理
2022-12-24 00:15:16
佟老师：回复장 신 영以后收到发票后，冲红暂估，然后按照发票正常做购进处理
2022-12-24 00:33:55
장 신 영：回复佟老师 那我所得税不是就交多了？
2022-12-24 00:56:56
佟老师：回复장 신 영是的，因为在汇算前没有取得发票
2022-12-24 01:17:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ life 发表的提问：
公司的成本直接计入主营业务成本的，暂估成本的时候，分录是不是直接写:借主营业务成本贷应付账款?
借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
43楼
2022-12-24 18:36:21
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
44楼
2022-12-24 19:00:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏天 发表的提问：
年前暂估成本借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；年后收到发票，分录该怎么写？求详细分录
你好，借应付账款暂估款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷xx 按发票做
45楼
2022-12-24 19:26:59
全部回复
夏天：回复maize老师 后面是否还有转利润分录呢
2022-12-24 19:45:17
maize老师：回复夏天这个差额结转到未分配利润下面，
2022-12-24 20:07:23
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