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暂估主营业务成本会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
暂估成本会计分录 借:主营业务成本 贷:其他应付款 现在我要把暂估给冲了，怎么做会计分录?
你好， 借：主营业务成本 负数 贷：其他应付款 负数
1楼
2022-12-14 12:36:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2楼
2022-12-14 14:06:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
暂估成本，会计分录 借：主营业务成本 贷：其他应付款 回票了，会计分录怎么做？
你好，取得发票红冲暂估，借；其他应付款，贷；主营业务成本 然后根据发票做成本分录，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
3楼
2022-12-14 15:29:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孙亚奇 发表的提问：
跨年度暂估主营业务成本取得发票怎么做会计分录
你好，如果金额一致，可以先冲红暂估的凭证，再根据发票做一份凭证
4楼
2022-12-14 16:42:17
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孙亚奇：回复徐阿富老师 给个会计分录好吗？
2022-12-14 17:04:59
孙亚奇：回复徐阿富老师 不用以前年度损益调整这个科目吗？
2022-12-14 17:23:34
徐阿富老师：回复孙亚奇你好，1，冲红，借主营业务成本红字 贷应付账款或其他应付款红字 2，发票到，再做这样的分录蓝字，3 因为暂估和开票金额一致，不会涉及成本的增加或减少，所以不用以前年度损益调整
2022-12-14 17:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
5楼
2022-12-14 17:45:00
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微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2022-12-14 17:59:50
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2022-12-14 18:15:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2022-12-14 18:40:48
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2022-12-14 19:07:54
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2022-12-14 19:33:10
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2022-12-14 19:48:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2022-12-14 20:04:06
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2022-12-14 20:21:18
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-14 20:41:48
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2022-12-14 21:06:45
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2022-12-14 21:24:00
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2022-12-14 21:44:54
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-14 22:01:48
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2022-12-14 22:29:53
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2022-12-14 22:52:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2022-12-14 23:19:17
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2022-12-14 23:38:46
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2022-12-14 23:58:26
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2022-12-15 00:14:42
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2022-12-15 00:34:46
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2022-12-15 01:02:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请问老师我有管理费用和主营业务成本要暂估？如何做会计分录？ 　借：管理费用（暂估） 　　贷：其他应付款 还是借：管理费用 　　　贷：其他应付款（暂估）？ 主营业务成本也这样暂估吗？
借：管理费用 　　　贷：其他应付款（暂估）？ …对的 主营业务成本也这样暂估吗？ …可以的
6楼
2022-12-14 18:39:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小依米 发表的提问：
小规模纳税人主营业务成本暂估可以像下面这样分录做么 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估成本   次月红冲：借：主营业务成本           贷：应付账款-暂估成本
没问题，没问题，可以这么做分录。
7楼
2022-12-14 19:44:39
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小依米：回复东老师 可是其他会计说这样不规范
2022-12-14 20:14:32
小依米：回复东老师 想问下这样是允许的吧
2022-12-14 20:33:49
东老师：回复小依米啊没问题，其实这样做也可以的。
2022-12-14 20:51:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
小规模纳税人，没有成本票，成本暂估入账，借：主营业务成本-暂估，贷：银行存款，会计分录这样做可以吗？
暂估的话，借主营业务成本贷应付账款暂估。
8楼
2022-12-14 21:11:47
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幸福 ，只因有你：回复东老师 款已经支付的这样做可以吗？借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；借：应付账款-暂估，贷：银行存款
2022-12-14 21:37:49
东老师：回复幸福 ，只因有你后边儿银行支付的不用写就写前面暂估的就行。
2022-12-14 21:53:51
幸福 ，只因有你：回复东老师 银行存款怎么下账？
2022-12-14 22:22:56
东老师：回复幸福 ，只因有你银行存款计入到预付账款
2022-12-14 22:43:08
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
暂估成本，可以吗？主营业务成本暂估？分录是什么，到时候红冲，
借 主营业务成本 贷应付账款-暂估
9楼
2022-12-14 22:17:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，暂估成本的分录可以这样做吗。借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
你好，你暂估的不是购进的库存商品吗？
10楼
2022-12-14 23:46:11
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Lcat：回复邹老师 不止是库存商品，有的单位只是服务行业，就是不想缴纳企业所得税，做了一笔暂估成本
2022-12-14 23:56:30
邹老师：回复Lcat你好，如果是服务行业暂估成本通常是这样处理 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本 当然也有可能就是 接受的服务就是成本，借：主营业务成本 ， 贷：应付账款-暂估
2022-12-15 00:06:54
Lcat：回复邹老师 老师，如果是库存商品，不能这样暂估吗
2022-12-15 00:28:51
邹老师：回复Lcat你好，如果是库存商品这样做暂估分录的 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
2022-12-15 00:49:41
Lcat：回复邹老师 然后结转到主营业务成本-暂估？因为我的目的是不缴纳企业所得税
2022-12-15 01:01:42
邹老师：回复Lcat你好，结转是这样做分录 借；主营业务成本，贷；库存商品
2022-12-15 01:21:15
Lcat：回复邹老师 老师，那结转的主营业务成本二级科目应该是暂估吧
2022-12-15 01:42:40
邹老师：回复Lcat你好，主营业务成本科目下面不需要设置暂估明细，只需要在应付账款下面设置暂估就可以了
2022-12-15 02:09:25
Lcat：回复邹老师 老师，我的目的是不缴纳企业所得税，所以我暂估的库存商品肯定要结转到主营业务成本，明明暂估的，又结转了，这样合理吗？如果不结转到主营业务成本，我还是得缴纳企业所得税的
2022-12-15 02:29:13
邹老师：回复Lcat你好，暂估库存商品入库是购进了商品，而没有取得发票所以才暂估的 从库存商品结转到了主营业务成本，就可以抵扣企业所得税啊
2022-12-15 02:39:47
Lcat：回复邹老师 老师，不是应该有收入了才能结转库存商品到主营业务成本吗？
2022-12-15 02:58:17
邹老师：回复Lcat你好，是有收入了才结转成本的 如果没有收入，也就不需要结转成本，也就谈不上有企业所得税的
2022-12-15 03:18:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗
嗯，这两个都要红冲的哦
11楼
2022-12-15 01:12:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌路 发表的提问：
老师，暂估成本票，分录是不是，借:主营业务成本贷应付账款-暂估
你好，是的，您的分录处理正确
12楼
2022-12-15 02:04:26
全部回复
陌路：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 02:21:11
小惑老师：回复陌路不客气，祝您学习愉快！
2022-12-15 02:40:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估管理费用或主营业务成本分录
借管理费用 贷应付账款， 借主营业务成本 贷应付账款。
13楼
2022-12-15 03:07:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，我暂估成本的分录这样做可以吗，借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
你这个不是商品么，主营业务成本这个没有暂估，按你们实际发生的做账
14楼
2022-12-15 04:19:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ blue 发表的提问：
建筑公司暂估成本，借：工程成本-暂估，贷：应付账款-暂估；结转成本：借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估； 冲暂估：借：工程成本-暂估（红字），贷：应付账款-暂估（红字）；结转成本时：借主营业务成本，贷工程成本-暂估；这样做分录对吗？
你好 你之前不是结转过一次成本了。 你还结转成本 不就重复了哦。
15楼
2022-12-15 05:29:19
全部回复
blue：回复meizi老师 不用重新结转吗？
2022-12-15 05:56:08
meizi老师：回复blue 你好     先把前面的红冲了    结转成本：借：主营业务成本  负数  ，贷：应付账款-暂估；负数 。 然后 结转 ：借  主营业务成本贷工程施工 。这样才对   
2022-12-15 06:13:53
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