借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估老师，冲回分录怎么做？

我做的分录是 借：库存商品 暂估 9600 贷：应付账款-暂估 9600 成本结转 借：主营业务成本 9600 贷：库存商品 暂估 9600 发票跨年收到 借：借：库存商品 暂估 9600 红字 贷：应付账款-暂估 9600 红字 借：主营业务成本 9600红字 贷：库存商品 暂估 9600红字 实际成本 借：主营业务成本 8600 贷：库存商品 暂估 8600 误差了1000 我不知道这样做对不 如果是对的 误差怎么办呢

老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。 这样做，后面两笔不对 麻烦做一下正确分录 年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

老师好，我想问一下冲销上个年度的暂估成本分录怎么做？比如去年暂估10W的成本，汇算清缴前没有取得发票，冲销分录怎么做？暂估时分录是：借  主营业务成本--暂估10W   贷   应付账款--暂估10W

老师你好，暂估成本时，借：主营业务成本-暂估10万 贷：应付账款-暂估10万！ 那么现在发票收不到了，之前暂估的怎么做分录冲掉呢，所得税年报时候已经调整了，会计账务怎么处理

去年暂估成本 分录 主营业务成本 应付账款 今年成本票回来了 怎么做账

暂估材料 借：主营业务成本-A项目-直接材料 100 贷：应付账款-应付暂估款-A项目 100次月收到材料发票冲暂估借：主营业务成本-A项目-直接材料 -100 贷：应付账款-应付暂估款-A项目 -100借：主营业务成本-A项目-直接材料 100 贷：银行存款/预付/现金 100这么简化暂估分录可以吗？

建筑行业，之前有暂估成本，后来做分录对冲了，是不是需要18年底前需要取得暂估那部分发票？取得发票之后需要转入主营业务成本吗？我现在还没转，利润表上主营业务成本那怎么就有暂估那部分成本呢？

老师，3月份我暂估了一笔成本，借：主营业务成本—暂估 贷：应付账款—暂估 11月份我直接冲主营业务成本—暂估 会出现负数，我现在冲红做了一笔借：应付账款—暂估 贷：本年利润， 最后资产负债表上的未分配利润和利润表上的数就不对了。