女乔子：回复郭老师 我收到材料再做账时做借：利润分配--未分配利润，贷：应付账款？不是前面冲了后就该做正确的商品入库分录吗？

郭老师：回复女乔子因为跨年了，所以把这个主营业务成本改成了利润分配，未分配利润。

郭老师：回复女乔子如果是当年的话，借应付账款，借主营业务成本负数， 然后再做一个正确的企业主营业务，成本贷应付账款。

庄老师：回复一粒沙借：主营业务成本 （红字） 贷：生产成本 （红字） 实际金额与暂估金额一致，那这笔分录就不用做

一粒沙：回复庄老师 老师，实际金额与暂估金额一致，那这笔分录就不用做，请问是不能做还是可以不做？ 如果不一致呢，对当期有什么影响？

庄老师：回复一粒沙你好，差别很小，不用做纳税整 。 跨年的暂估入库的账务怎么处理? 答：上年暂估时，凭证应为： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 跨年收到发票时， 借：应付账款-暂估 应交税金-增值税-进项 贷：应付账款 跨年的暂估入库的账务怎么处理? 暂估入库跨年如何办理? 原材料入库未取得发票暂估入账，一般暂估入账的标准成本要等于实际成本，如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并差异率较小，根据重要性原则。不作为税法与会计的差异，进行纳税调整。 但是如果该差异额较大(如差异率10%)应当作为差异进行调整。 一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时，要低于实际成本。这样可以避免虚减利润的问题。 企业在制定与所得税有关的制度时要偏向税务方面，即对税务有利方面。 尽可能避免与税务发生争执。

庄老师：回复一粒沙你好，祝你学习快乐

甘郭包菜：回复袁老师 这样我就能在影响本年利润了

袁老师：回复甘郭包菜是的，这样是可以的了

甘郭包菜：回复袁老师 那下个月冲的时候怎么冲呢？

袁老师：回复甘郭包菜借，在建工程~暂估 贷，应付账款~暂估红字即可

carol.：回复郭老师 老师，那去年暂估的，借主营业务成本，贷其他应付款 今年来的票是加油费，餐费 分录也是您所说的以上分录吗？

郭老师：回复carol.对的是的，也是按照这个来的，但是你这个加油费和餐费都有具体的业务。

学堂用户_ph190217：回复轶尘老师 我上个月暂估的是100000的成本，这个月收到票的时候是99999，请问这相差的一元怎么做账？

轶尘老师：回复学堂用户_ph190217借：成本费用（红字）100000 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 99999贷：应付账款-XX公司

学堂用户_ph190217：回复轶尘老师 发票上写的收款方是个人，那是不是就应该是应付账款-（人名）

轶尘老师：回复学堂用户_ph190217是滴 你的理解正确

隐...：回复郭老师 红冲是次月红冲吧，当月应付职工薪酬-工资因为暂估有了贷方余额不要紧吗

郭老师：回复隐...次月冲 一般当月不知道具体的才暂估

隐...：回复郭老师 如果次月还是没有费用发票，不知道具体的，也要冲暂估吗？

郭老师：回复隐...这个不是你单位的职工吗？

郭老师：回复隐...收到钱，不支付吗？一直。

隐...：回复郭老师 实际情况是，没有成本发票进来的，只是暂估一个数，后续会有工资表提供过来。

郭老师：回复隐...用工资表红冲就可以的

月下独享：回复朴老师 老师，下月发生50万就只冲暂估50万，剩余暂估数50万留待以后再冲，对吗？

朴老师：回复月下独享嗯 汇算清缴之前冲完就行了

uil：回复maize老师 老师，我问的是，整个流程

maize老师：回复uil暂估入账：借：库存商品，贷：应付账款暂估款，然后实际销售了，所以当月结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品，等6月收到发票，借：库存商品负数贷应付账款暂付款负数，成本结转有问题话那就做借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数，之后按发票做借库存商品 贷应付账款 供应商，借主营业务成本 贷库存商品 ，付款做借应付账款 供应商 贷银行

uil：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复uil满意请给五星好评，谢谢

????????Utah：回复小洪老师 哈哈比较激进是什么意思

小洪老师：回复????????Utah就是，你这个做法相对有一点风险。比较保守的话就是做法不太喜欢这种有风险的做法，这是cfa的确认收入的原则