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计提企业所得税的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
1楼
2022-12-14 14:19:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2楼
2022-12-14 15:25:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
3楼
2022-12-14 16:47:56
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-14 17:12:19
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-14 17:26:00
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-14 17:52:48
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-14 18:07:33
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-14 18:37:08
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-14 18:49:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
4楼
2022-12-14 17:39:34
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
5楼
2022-12-14 19:00:02
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-14 19:13:56
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-14 19:25:23
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
6楼
2022-12-14 20:02:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
7楼
2022-12-14 20:57:44
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2022-12-14 21:16:59
杜汝娟：回复maize老师 都要
2022-12-14 21:31:15
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2022-12-14 21:46:22
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2022-12-14 22:02:04
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2022-12-14 22:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2022-12-14 22:04:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
9楼
2022-12-14 23:23:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
10楼
2022-12-15 00:18:51
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2022-12-15 00:35:36
邹老师：回复花香净你好，是的
2022-12-15 00:53:58
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2022-12-15 01:22:20
邹老师：回复花香净你好，是的
2022-12-15 01:38:12
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2022-12-15 01:55:23
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2022-12-15 02:09:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
11楼
2022-12-15 01:37:45
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2022-12-15 02:02:30
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2022-12-15 02:23:12
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
12楼
2022-12-15 02:50:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-15 04:07:06
全部回复
雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2022-12-15 04:23:48
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2022-12-15 04:51:06
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2022-12-15 05:18:29
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-12-15 05:43:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
14楼
2022-12-15 05:20:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
15楼
2022-12-15 06:48:04
全部回复
Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2022-12-15 07:08:28
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2022-12-15 07:36:50
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2022-12-15 07:56:52
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2022-12-15 08:16:05
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2022-12-15 08:30:25
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-12-15 08:46:05
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