您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税

可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款

借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

是的，就是这三步账务处理

借所得税费用贷应交税费。

借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税