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计提主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Justin 发表的提问：
工资计提在主营业务成本里，那工会经费计提放成本还是费用里？
你好，工会经费计入管理费用核算的
151楼
2023-02-14 18:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提工资的时候借：主营业务成本-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资 还是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 哪一个会计分录正确呢
你好 那个也可以的 就是看你主营业务成本分的明细不
152楼
2023-02-15 17:25:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 平淡的西牛 发表的提问：
收到结算单怎么做啊 会计分录 是做主营业务成本吗
你好！要看你是什么行业和业务实际情况，可以做费用或成本
153楼
2023-02-15 17:33:14
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平淡的西牛：回复晓海老师 我们是建筑业的老师
2023-02-15 18:02:16
晓海老师：回复平淡的西牛你好！建筑行业的收入核算比较简单 收入: (1)月末根据已完工程量及有关资料编制"工程价款结算单"来进行核算 借:应收账款 贷:主营业务收入 (2)实际收到工程款时 借:银行存款 贷:应收账款 对于成本的核算就比较复杂,因为每个公司对成本核算制度都不一样,所以只能是个参考 建筑行业的工程成本主要由人工费、材料费、机械使用费、其他直接费，间接费用，至于其中的一些费用都是要分配的。这个核算方法取决于你们公司的需要 （1）材料费的核算（主要是依据你们所买材料的原始凭单），值得注意的是这部分材实费还包括现场直接为工程制作的构件以及周转材料的摊销（这部分是根椐材料费用分配表） 借：工程施工——工程名称 贷：库存材料或是周转材料 材料成本差异 （2）人工费的核算（根据你们自制的人工费用分配表，必须有民工的签字） 借：工程施工——工程名称 贷：应付工资 实付工资时 借：应付工资 贷：银行存款 因为建筑行业都是些临时的民工，所以不存在着什么代扣项目，一般情况下，我们不会把工资做过超过个人所得税的范围，这个你看情况吧 （3）机械费的核算（根据结算单或是发票入账）这种情况下，一般分两种形式 A、租赁的（这个简单） 借：工程施工——工程名称 贷：银行存款 B、自有的（这个要进行费用分摊，相对来讲比较麻烦） 借：工程施工——工程名称 贷
2023-02-15 18:28:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅游业差额交税是怎么弄的 这是交税的会计分录，那个，主营业务成本是什么，不是差额吗
按财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知(财税财税[2015]96号)规定;为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。如果你们单位符合小微企业条件，本月收入可以不缴纳增值税。 案例： 这个月开票不含税40000，主营业务成本含税增值税普通发票35000. 我做账务处理时应该是 借：银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷;应交税费-增值税1200 这样对吗，实际上我本月计税依据是5000，应该怎么做账务处理? 先你的第一步确认收入40000元和增值税1200元的会计分录是正确的;第二步你们选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。本月开出含税增值税普通发票35000元(假设是住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费),会计分录为借;主营业务成本33980.58元,借;应交税费-应交增值税1019.42元,贷;银行存款35000元会计学堂整理的。 旅游业差额征税账务处理，本文讲述的内容如上，案例中是小规模纳税人的例子，旅游行业的差额征税需注意这一点，其他内容是针对一般纳税人的。
154楼
2023-02-15 17:41:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
155楼
2023-02-15 18:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 瘦瘦的羊 发表的提问：
老师，您好！我们是印刷广告公司，原材料回来直接放在车间，用的。加工好了，客户过来就给广告拿走了 那来料时：借：原材料-主要材料A -耗材B 贷：应付账款 领料时： 借：主营业务成本 贷：原材料-主要材料A -耗材B 请问一下做内账可以这样写会计分录吗？
你好，可以这么做的。
156楼
2023-02-19 19:12:04
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 壮观的樱桃 发表的提问：
你好 工资一部分进主营业务成本 一部分进管理费用 计提工资和发放工资时候的会计分录怎么做
您好！ 计提 借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
157楼
2023-02-19 19:20:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ xulei168 发表的提问：
咨询服务行业中，人员工资进主营业务成本，会计分录是怎样的？
你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
158楼
2023-02-19 19:27:33
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xulei168：回复邹老师 支付的时候就是：借，应付职工薪酬；贷，银行存款或其他应付款？
2023-02-19 19:46:00
邹老师：回复xulei168你好，是的，发放的时候是这样做分录
2023-02-19 19:59:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 婧婧熙熙 发表的提问：
物业公司:工程部工资计主营业务成本了，那计提社保时计主营业务成本吗？
对的是的，是这么做的。
159楼
2023-02-19 19:35:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，我想问下餐饮业有一笔业务是从西餐厅调拨一件鸡肉378元入中餐厅，会计分录是借主营业务成本 378，贷主营业务成本-378，我想问下这里的会计分录为什么贷方是是负的呢？
你好，贷方应当是正数才对，否则只有借方，没有贷方，凭证不平衡
160楼
2023-02-19 19:45:00
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花花：回复邹老师 我是在酒店的课件中看到的，那就是应该为正的是吧，课件错了是吧
2023-02-19 20:00:41
邹老师：回复花花是的
2023-02-19 20:19:14
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一朵蘑菇 发表的提问：
餐饮行业，员工在本餐厅吃员工餐，计主营业务成本吗？会计分录怎么处理？
您好 餐厅员工就餐使用的材料成本计入福利费科目 借：管理费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——福利费
161楼
2023-02-20 17:10:38
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一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工
2023-02-20 17:27:07
venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，
2023-02-20 17:50:21
一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材
2023-02-20 18:06:08
venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费
2023-02-20 18:20:36
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
对外销售商品结转成本的会计分录是借：主营业务成本 存货跌价准备，贷：库存商品还是借：主营业务成本，贷：库存商品 借：存货跌价准备，贷：主营业务成本呢？
你好，应该是第二种借存货跌价准备
162楼
2023-02-20 17:29:01
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Y 发表的提问：
劳务公司员工报销油费，会计分录计入主营业务成本还是管理费用
你好 这个是要进入主营业务成本的
163楼
2023-02-20 17:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师服务行业的人员工资计入成本，会计分录是不是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
先需要通过劳务成本，你有收入的时候结转到主营业务成本。
164楼
2023-02-21 16:50:24
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僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入
2023-02-21 17:20:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
165楼
2023-02-21 16:59:14
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-02-21 17:10:50
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-02-21 17:33:10
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-02-21 17:58:28
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