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小规模纳税人会计分录大全
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
按照实际开票金额填写
241楼
2023-03-28 15:46:51
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大中华区减肥失败代盐人：回复汤贵彬老师 那减免的税额和增值税申报表上的税额对不上也没事么
2023-03-28 16:09:53
汤贵彬老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的，没有关系的同学
2023-03-28 16:29:56
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 学堂用户_ph564874 发表的提问：
员工出差报销的住宿费（专票）跟餐费（普票）怎么做分录？公司是小规模纳税人，完整的会计分录怎么做？谢谢
借管理费用-出差费 应交税费-进项 贷银行存款 小规模 借管理费用-出差费 贷银行存款。
242楼
2023-03-28 16:02:23
全部回复
学堂用户_ph564874：回复森林老师 需不需要月末结转的？
2023-03-28 16:20:24
森林老师：回复学堂用户_ph564874同学你好，进项不需要
2023-03-28 16:44:51
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
243楼
2023-03-28 16:28:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
244楼
2023-03-28 16:41:59
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斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2023-03-28 16:58:18
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2023-03-28 17:15:12
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2023-03-28 17:41:07
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2023-03-28 18:05:52
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2023-03-28 18:32:10
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2023-03-28 18:59:19
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2023-03-28 19:25:38
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2023-03-28 19:48:05
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2023-03-28 20:02:02
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2023-03-28 20:19:58
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2023-03-28 20:46:52
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2023-03-28 21:12:39
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2023-03-28 21:32:46
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2023-03-28 21:47:27
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2023-03-28 21:58:55
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2023-03-28 22:24:39
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2023-03-28 22:38:06
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2023-03-28 23:01:20
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2023-03-28 23:12:48
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2023-03-28 23:42:03
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2023-03-29 00:06:50
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2023-03-29 00:28:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
245楼
2023-03-29 16:47:13
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wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-03-29 17:16:27
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-03-29 17:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
246楼
2023-03-29 17:04:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
247楼
2023-03-29 17:29:39
全部回复
禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-03-29 17:52:17
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-03-29 18:07:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
248楼
2023-03-29 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
249楼
2023-04-02 18:25:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
250楼
2023-04-02 18:43:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 懦弱的大山 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘全额抵扣怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
251楼
2023-04-02 19:06:55
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懦弱的大山：回复邹老师 对方开了200专票，280普票，分录怎么做
2023-04-02 19:34:33
懦弱的大山：回复邹老师 专票需要去认证吗
2023-04-02 20:01:38
邹老师：回复懦弱的大山你好，不需要去认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2023-04-02 20:19:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
252楼
2023-04-02 19:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘的全额抵减分录怎么写
借管理费用贷银行存款 借应交税费应交增值税借管理费用负数。
253楼
2023-04-03 15:05:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
254楼
2023-04-03 15:22:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
255楼
2023-04-03 15:43:47
全部回复
☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-04-03 16:07:41
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-04-03 16:29:46
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-04-03 16:50:41
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-04-03 17:00:42
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-04-03 17:29:26
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-04-03 17:51:07
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-04-03 18:07:14
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