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小规模纳税人会计分录大全
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
31楼
2022-12-20 19:19:07
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2022-12-20 19:35:41
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2022-12-20 20:01:49
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2022-12-20 20:24:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
32楼
2022-12-20 19:38:59
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-20 19:58:44
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-20 20:22:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿 发表的提问：
请问小规模纳税人开普票，税额是全面免的，这个会计分录是怎么做的
您好，分录为 借：银行存款等 贷：主营业务收入【由于是免税的，所以不确认增值税】
33楼
2022-12-21 18:59:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
34楼
2022-12-21 19:06:21
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-21 19:24:18
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-21 19:49:51
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-21 20:09:11
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 20:35:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
35楼
2022-12-21 19:18:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
36楼
2022-12-21 19:35:59
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-21 19:55:32
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-21 20:19:02
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-21 20:38:14
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-21 20:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
37楼
2022-12-22 18:37:55
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
38楼
2022-12-22 18:45:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-22 19:12:33
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-22 19:28:19
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-22 19:45:33
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-22 20:10:38
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-22 20:35:40
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-22 20:56:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
39楼
2022-12-22 19:08:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
40楼
2022-12-22 19:27:47
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-22 19:51:30
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-22 20:09:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
41楼
2022-12-22 19:32:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
42楼
2022-12-23 18:57:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人超过免税范围是全额交税还是超过部分交税，要交税的话，小规模纳税人计提缴纳税额怎么做分录？
全额缴税的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
43楼
2022-12-23 19:05:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
44楼
2022-12-23 19:14:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
45楼
2022-12-23 19:32:59
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