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小规模纳税人会计分录大全
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
46楼
2022-12-24 19:00:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
47楼
2022-12-24 19:19:27
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-24 19:48:02
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-24 20:00:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
48楼
2022-12-24 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
49楼
2022-12-25 18:40:37
全部回复
微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2022-12-25 19:10:02
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2022-12-25 19:21:41
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2022-12-25 19:40:08
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2022-12-25 19:51:33
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2022-12-25 20:15:21
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2022-12-25 20:33:43
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2022-12-25 20:47:50
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2022-12-25 21:15:38
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2022-12-25 21:40:55
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2022-12-25 22:04:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 大爱背头 发表的提问：
小规模纳税人会计核算健全的，可以申请登记为一般纳税人，那一般纳税人会计核算不健全的，可以申请登记为小规模纳税人吗？
现在来说不能转为小规模纳税了
50楼
2022-12-25 19:04:41
全部回复
大爱背头：回复东老师 一般大学人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？
2022-12-25 19:32:53
大爱背头：回复东老师 一般纳税人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？
2022-12-25 19:46:16
东老师：回复大爱背头没错，这个是正确的
2022-12-25 20:06:54
大爱背头：回复东老师 小规模纳税人包括会计核算健全的个体工商户和自然人，对吗
2022-12-25 20:17:59
东老师：回复大爱背头这个自然认应该不算在内
2022-12-25 20:28:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
51楼
2022-12-25 19:26:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-25 19:47:25
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-25 20:16:49
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-25 20:34:03
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-25 20:56:07
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-25 21:18:06
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-25 21:36:22
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-25 21:51:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
52楼
2022-12-26 18:08:19
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2022-12-26 18:25:16
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2022-12-26 18:37:52
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2022-12-26 19:06:08
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 19:35:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
53楼
2022-12-26 18:33:46
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-26 18:58:41
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-26 19:14:08
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-26 19:34:01
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-26 20:01:24
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-26 20:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
54楼
2022-12-26 18:59:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
55楼
2022-12-26 19:14:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
56楼
2022-12-26 19:26:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
57楼
2022-12-27 18:48:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
58楼
2022-12-27 19:01:53
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2022-12-27 19:20:09
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2022-12-27 19:39:19
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2022-12-27 20:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人一次性缴纳三年的安全生产责任保险应该如何做会计分录呢
借；待摊费用 贷；银行存款
59楼
2022-12-27 19:08:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
60楼
2022-12-27 19:23:59
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-27 19:54:02
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-27 20:23:08
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-27 20:39:25
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-27 20:52:20
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-27 21:16:31
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-27 21:44:32
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