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个人报销费用挂账会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xixi 发表的提问：
请问老师，预提费用会计处理？
你好 借费用或者成本 贷其他应付款或者应付账款或者银行存款
256楼
2023-03-28 16:34:10
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xixi：回复meizi老师 借：管理费用/销售费用～预提费用 贷：其他应付款～预提费用，实际发生的时候红冲，再蓝字吗？
2023-03-28 17:03:07
meizi老师：回复xixi你好 是的 到时如果收到发票有差异 就红冲在蓝字
2023-03-28 17:30:13
xixi：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-03-28 17:52:26
meizi老师：回复xixi不客气 帮到你就好
2023-03-28 18:03:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
报销人员报销费用时，是冲账还是付款是由报销人确定还是会计确定?
应该是先冲款后付款
257楼
2023-03-28 16:44:59
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向阳花：回复袁老师 老师，那就是会计要结合会计账簿来确定呗？不由借款人说了算
2023-03-28 16:56:36
袁老师：回复向阳花是的啊
2023-03-28 17:16:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 健忘的汉堡 发表的提问：
公司贷款买车，挂靠在别的公司名下，车贷每月公司还，会计处理该怎么做，发票开的是挂靠公司
同学你好！这样的话   支付贷款 借：其他应收款-挂靠公司      贷：银行存款
258楼
2023-03-29 17:09:57
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，求被挂靠单位会计处理分录，挂靠我单位业务多，无法区分，现想区分开来
你好 合同约定挂靠方提供合法的分包发票结算，计入到工程施工-合同成本-分包费用中。最后的管理费体现在两个决算的差额里。
259楼
2023-03-29 17:27:28
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稀释：回复王超老师 我们挂靠业务多，不止工程，以我司名义开出发票，又以我司名义收到对方发票，账务上怎么做容易区分，或者说用什么科目区分？
2023-03-29 18:10:53
王超老师：回复稀释你这个挂靠的话，如果是工程挂靠，你用工程施工-其他来代替。如果是车辆这些挂靠的，你通过其他应付款来核算
2023-03-29 18:40:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年的我直接做相反分录冲了就可以了，但去年计提挂账上的我要如何处理呢，记得要通过待处理损溢，但具体怎如何做，忘了
你好同学，一般是直接相反就可以的同学 如果计提挂账不是盘点不用待处理的同学。
260楼
2023-03-29 17:41:59
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山楂欠：回复何江何老师 但是这个有一部分是2019年计提的跨年了，也直接冲管理费用--职工教育费吗
2023-03-29 18:01:31
山楂欠：回复何江何老师 我说错了，我想说的是以前年度损益调整
2023-03-29 18:24:45
山楂欠：回复何江何老师 老师因为利润表上没有以前年度损溢调整科目 ，如果做了以前年度损溢调整，资产负债表上的年初未分配利润%2b利润表的净利润就不等于年末的未分配利润
2023-03-29 18:49:23
何江何老师：回复山楂欠你好同学，同学以前年度损益调整这个在月底要转入利润分配未分配利润里同学
2023-03-29 19:13:18
山楂欠：回复何江何老师 那老师这么说我去年多计提了职工教育经费，今年去调整只能 借：应付职工薪酬--职工教育费 贷：以前年度损益调整 月底再结转 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 这样去年多计提的教育经费在去年冲抵费用少交所得税，今年调整还是也没交所得税
2023-03-29 19:28:46
何江何老师：回复山楂欠你好同学，这部分你这边直接在计算所得税时多计提这部分就可以
2023-03-29 19:49:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，费用报销一般推迟了2-5个月都有可能。但是费用报销可以不用考虑权责发生制，可以直接入报销当月，这个又是根据会计什么原则处理呢
也考虑权责发生制，只是没有那么严厉。比如跨年的费用是不能报销的。 如果都按照当月报销，也太不现实了。
261楼
2023-04-02 18:24:25
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价值观：回复轶尘老师 老师，还有什么支出可以像报销费用一般不用严谨到按发生期走
2023-04-02 18:54:44
轶尘老师：回复价值观成本类的都可以这样。不能跨年，跨期可以。
2023-04-02 19:07:49
价值观：回复轶尘老师 老师，收入类的是不是按票定期?
2023-04-02 19:24:01
轶尘老师：回复价值观基本上是/也有提前确认的。
2023-04-02 19:51:25
价值观：回复轶尘老师 什么情况下提前确认，为了提升报表利润，故意做假吗
2023-04-02 20:08:10
轶尘老师：回复价值观已经交货，未开票时，要确认收入。
2023-04-02 20:21:03
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Liekkas 发表的提问：
请问老师会计学堂那个课程有讲建筑业挂靠账务处理的吗
您好，很高兴为您解答问题！ 相关课程暂时还没有的，抱歉。
262楼
2023-04-02 18:51:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
合并报表，A公司做收入（一般纳税人） B公司做费用（小规模纳税人） A公司会计分录 借：应收 10600 贷：主营业务收入 10000 贷：销项 600 B公司会计分录 借：应付10600 贷：销售费用 10600 合并报表该怎么处理当期，下一期的合并怎么处理即累计数
你好，同学。 借 营业收入 1万 年初未分配利润 0.06 贷 销售费用 1.06万
263楼
2023-04-02 18:58:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
挂在帐上的待摊费用怎么处理，已经挂了快两年，都没有摊销，
你好，是什么原因发生的，为什么没有摊销
264楼
2023-04-02 19:19:05
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向阳花开：回复邹老师 @邹老师:不知道呢，去年一年没摊，我才接的帐，想把这个处理一下
2023-04-02 19:44:06
邹老师：回复向阳花开你好，检查之前为什么没有填写，如果是遗漏了就补摊销
2023-04-02 19:55:06
向阳花开：回复邹老师 @邹老师:摊销期怎么确定
2023-04-02 20:19:09
邹老师：回复向阳花开你好，长期待摊不低于3年
2023-04-02 20:34:17
向阳花开：回复邹老师 @邹老师:挂账是待摊费用，之前企业买的自用的酒水，15年摊的时候，在招待费里，我现在怎么摊
2023-04-02 20:56:31
邹老师：回复向阳花开借；以前年度损益调等科目 贷；长期待摊费用
2023-04-02 21:22:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
公司管理人员报销的代驾费用的会计分录
你好 借：应付职工薪酬---福利费 贷：银行存款
265楼
2023-04-02 19:35:59
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栀子花：回复王超老师 管理费用－职工福利费
2023-04-02 20:00:39
栀子花：回复王超老师 招待公司领导后发生的代驾费可以放到管理费用招待费里面吗
2023-04-02 20:25:52
王超老师：回复栀子花你好，这个领导是你们公司的员工啊，一般是不属于业务招待费的
2023-04-02 20:51:30
栀子花：回复王超老师 好的，谢谢
2023-04-02 21:21:13
王超老师：回复栀子花不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-04-02 21:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
公司给篮球协会赞助费，但走得是个人的账号，而且也没相应的发票。账务怎么处理好些，直接挂往来账吗
你好，借；营业外支出，贷；银行存款
266楼
2023-04-03 15:49:53
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 闭嘴 发表的提问：
从银行付了一笔房租给房东，但没有票，是直接计入管理费用还是挂账？
同学，你好，如果以后也没有发票，可以放管理费用，但税前不能扣除。
267楼
2023-04-03 16:09:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
还有一个14年入了库存商品6000 没有留下库存明细 后来经营转型了 这么多年来都是一直挂账的 这个能怎么处理？ 这个没有库存商品明细的话 直接做了费用 税局会不会不承认？ 还有19年的工资全部做了待摊费用 一直是亏损的 之后就一直挂账 没有处理 现在做处理的话，可以怎么做？还有19年的工资全部做了待摊费用 一直是亏损的 之后就一直挂账 没有处理 现在做处理的话，可以怎么做？
1.借管理费用  贷库存商品，做盘亏不会不认 2.借利润分配  贷待摊费用
268楼
2023-04-03 16:15:26
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 执着的微笑 发表的提问：
工程项目，报销项目用的柴油怎么做会计处理
你好，做工程施工－机械费
269楼
2023-04-03 16:29:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ GL 发表的提问：
其他应付款挂账借法人款60多万，怎么处理？库存现金太少，平时报销费用和发放工资都是取现的，不够就借款，才知道代理记账给做的已经挂账这么多了？现在银行存款是有钱，怎么慢慢冲销呢？毕竟是公司的钱，打到法人账户上再取出来，库存现金余额不会变多呀？
你好，你可以在不影响正常使用额度范围之内还一些 打到法人账户再取出是什么用途
270楼
2023-04-06 15:25:52
全部回复
GL：回复佟老师 正常额度是多少？打到法人账户是还款了，但取出来以后这个钱怎么再用到公司呢？
2023-04-06 15:45:09
佟老师：回复GL就是能维持公司经营需要，剩余的作为还款。在用到公司要不就是借款，或者看看是否已经注册资金已经实缴完毕，没有完毕的可以做实缴
2023-04-06 16:00:40
GL：回复佟老师 就是说把挂账其他应付款的数额还是要还款？我的意思是，其实这个钱还了款还是公司的钱，如果打到法人帐户还款，就是法人的钱了，怎么再做到公司账上，还要再借吗？公司没有实缴
2023-04-06 16:20:56
佟老师：回复GL是的，有资金时需要归还的。是的，如果在打到公司账上还要做借款的
2023-04-06 16:41:42
GL：回复佟老师 老师，像这种情况，要么挂账，要么还款，或者营业外收入吗，没有其他办法了吗？已经60多万了
2023-04-06 17:09:00
佟老师：回复GL跟其他业务收入没有关系的没钱还款就挂着，没有关系，正常的
2023-04-06 17:33:20
GL：回复佟老师 老师，我没说其他业务收入？不是不能长期挂账吗？还款了就等于是给法人了，这个钱是公司的，老师
2023-04-06 17:52:33
佟老师：回复GL这种情况是，你想归还欠款确无法归还才会有转营业外收入可能。 ？还款了就等于是给法人了，这个钱是公司的，这句话没太明白您想表达的意思
2023-04-06 18:02:42
GL：回复佟老师 就是说，代理会计做账是这样的，其实没有借法人款的，老师，明白了吗？我现在账拿回来了，怎么处理？
2023-04-06 18:30:16
佟老师：回复GL噢他是为了做现金支付，自己做了几笔借款向借是吗？
2023-04-06 18:48:23
GL：回复佟老师 是的，这种情况怎么处理啊？，还有一个问题老师，开票日期是18.12月份
2023-04-06 19:16:48
GL：回复佟老师 是的，这种情况怎么处理啊？，还有一个问题老师，开票日期是18.12月份，服务器是19.1-12月金税盘服务费280，费用记账入到哪个月呢
2023-04-06 19:27:18
佟老师：回复GL那现在按照这个账目延续就只能是挂账后，一点点支付欠款了。要不再更改帐就太多了，也没发更改。费用记到19年开始记入管理费用即可
2023-04-06 19:49:45
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