回忆的沙漏：回复maize老师 那报销的时候就做费用贷其他应收款吗

回忆的沙漏：回复maize老师 不用做现金支出对吗

回忆的沙漏：回复maize老师 那转到出纳账户分录摘要怎么写呢

maize老师：回复回忆的沙漏是的，转出去做借款，你写借款，

回忆的沙漏：回复maize老师 然后报销的时候也不用走现金这一步是吗？直接冲其他应收吗，不是本人报销呢

maize老师：回复回忆的沙漏是的，你不是直接转账过去么，那就贷其他应收款，个人转账回单入账

回忆的沙漏：回复maize老师 那我用这笔钱付其他员工的报销款会计分录怎么处理呢

maize老师：回复回忆的沙漏借xx费用 贷其他应收款

回忆的沙漏：回复maize老师 内账也是这么处理吗

maize老师：回复回忆的沙漏要是内帐那你们按你们实际做吧，内帐没有规定 可以不这么处理，

回忆的沙漏：回复maize老师 好的

maize老师：回复回忆的沙漏满意请给五星好评，谢谢

刘老师：回复爱笑的流沙报账之后，要冲减当期的销售收入

画笔：回复陈娟老师 借成本呢？我可以直接负数做负数销吗老师。当时录的借成本费用，贷应付账款供应商

陈娟老师：回复画笔借款挂账是其他应收款 费用报销根据费用内容计入相关科目 然后冲掉其他应收款

画笔：回复陈娟老师 我可以直接做挂账的负数吗

陈娟老师：回复画笔什么意思，怎么会是负数 你是说计入贷方吗，如果这样冲就在借方

紫雪心：回复牛老师 那收到工程款时，如何做会计分录，主营业务收入如何体现

紫雪心：回复牛老师 那收到工程款后，如何做会计分录，主营业务收入如何确认

牛老师：回复紫雪心收到工程款时，借银行存款，贷应收账款。主营业务收入在开具发票或者工程结算时已经确认了

紫雪心：回复牛老师 不是说应该收到工程款时才应该确定收入吗？

牛老师：回复紫雪心不是的，资金收付和收入成本确认是不同的概念。收入成本确认是按照权责发生制来的。当然，如果你想简化也可以收到工程款时再确认收入，就是有点不规范

萱萱老师：回复出发 以前年度损益调整科目,用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响!使其不至于影响到本年度利润总额. 以前年度损益调整科目在《企业会计准则》里有.但是《小企业会计准则》设置"以前年度损益调整"科目,因为小企业会计准则做法一般调整到当期损益,影响也不够重大,但有需要时,还是可以自己设一个. 以前年度损益调整科目的用法 小窍门:以前年度损益调整科目在用的时候,不记得借贷方向怎么办呢?只要把以前年度损益调整科目,代替掉原来的损益类科目位置,对方科目该怎么做还是怎么做. 比如说,费用发生原来是 借:费用,贷:银存. 但是你却漏记了,想调整. 应该做借:以前年度损益调整,贷:银存. 情况1:需要调增以前年度亏损,减少以前年度利润的. 借:以前年度损益调整 贷:银行存款/库存现金/累计折旧等有关科目 由于以前年度利润减少,所得税费用也要减少. 借:应交税费--应交企业所得税等科目 贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整只是过渡科目,需要把借方余额转入未分配利润,最后以前年度损益调整科目余额为0. 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 举例: 会计头条有限公司的会计小张,2019年1月份发现公司漏计2018年12月份管理费用-业务招待费支出5000元,做如下分录处理. 借:以前年度损益调整 5000 贷:其他应付款--某员工 5000 借:应交税费--应交企业所得税 1250 贷:以前年度损益调整 1250 借:利润分配--未分配利润 3750 贷:以前年度损益调整 3750 情况2:需要调增以前年度利润,减少以前年度亏损的. 借:银行存款/库存现金/累计折旧等有关科目 贷:以前年度损益调整 由于以前年度利润增加,所得税费用也要补提. 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税等科目 以前年度损益调整只是过渡科目,需要把贷方余额转入未分配利润,最后以前年度损益调整科目余额为0. 借:以前年度损益

萱萱老师：回复出发以前年度损益调整只是过渡科目,需要把贷方余额转入未分配利润,最后以前年度损益调整科目余额为0. 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 举例: 会计头条有限公司的会计小张,2019年1月份发现公司多计2018年12月份管理费用-业务招待费支出5000元,做如下分录处理. 借:其他应付款--某员工 5000 贷:以前年度损益调整 5000 借:以前年度损益调整 1250 贷:应交税费--应交企业所得税 1250 借:以前年度损益调整 3750 贷:利润分配--未分配利润 3750 最后建议大家,汇算清缴期后涉及所得税调整的情形,需提前跟税务机关沟通.

出发：回复萱萱老师 老师这么负责，除了以前年度损益调整科目外，还要做应交税费和利润分配科目？那我是一个分录一调整还是整个分录累计做调整？

萱萱老师：回复出发你好，一个分录一调整

出发：回复萱萱老师 老师，真的要按照这样去调整吗？我可以直接按费用化不？

萱萱老师：回复出发你好，建议按规范处理

出发：回复萱萱老师 最后建议大家,汇算清缴期后涉及所得税调整的情形,需提前跟税务机关沟通. 那是不是还要跟税务机关沟通？对利润有重大影响的才做这个科目，多少算重大啊？1000多不算吧？

萱萱老师：回复出发你好，建议沟通，1000多不算多

沅沅：回复玲老师 记账会计呢？用啥科目？因为以后会计也有提成，根据做账公司的多少而定，这个属于服务业，不知道能不能主营业务成本是否合适？还是用管理费用或者销售费用更合适

玲老师：回复沅沅管理部门的记管理费用 和收入相关的记成本

沅沅：回复玲老师 那现在公司没有收入，没有产生相关的服务收入，是不是也不能有主营业务成本出现

玲老师：回复沅沅你好，是的，没有收入就不转成本

1184368902：回复韦老师 不需要附件吗？

韦老师：回复1184368902不用的，你摘要写清楚就可以了

1184368902：回复韦老师 老师 如果公司开红字发票也是做相反的分录嘛？

韦老师：回复1184368902是的，做相反的会计分录。

提问者1号：回复邹老师 请问需要做什么单据证明钱的走向，摘要怎么说明？做费用报销单行么？

邹老师：回复提问者1号股东会分配利润的决议 分配利润 不需要做报销单

娟：回复文文老师 是这样老师，打比方我们建筑公司给甲方开票100万，挂靠老板给我们提供100万的进项材料票，这走账肯定是建筑公司走给材料商，一走完材料账，就是该扣挂靠费了，打比方收挂靠费10万，咋做分录安全

文文老师：回复娟一种，做为咨询服务费等，确认为其他业务收入与销项 一种，挂靠老板只提供90万发票，按发票付款，10万做为工程毛利。

娟：回复文文老师 那老师这个分录咋做，

文文老师：回复娟第一种：借：应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 第二种，就是正常的业务了。