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个人报销费用挂账会计处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ *}失忆{* 发表的提问：
个人挂靠建筑企业账务处理
被挂靠方： 1、内账： 收到款项： 借：银行存款 贷：其他业务收入（挂靠收入） 贷：其他应付款-挂靠方 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商： 借：其他应付款 贷：银行存款 2、外账： 收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 挂靠方： 根据开具给被挂靠方的发票编制如下分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
121楼
2023-02-01 17:39:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 听话的蜡烛 发表的提问：
业务105，销售部门报销交通费，无发票单凭报销单就可计入管理费用-交通费用吗？觉得不合理，应该挂往来账，待提供发票再冲减往来
不能的，你理解是正确 的
122楼
2023-02-01 18:02:27
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听话的蜡烛：回复袁老师 那课程中出现错误了，建议修改
2023-02-01 18:26:24
袁老师：回复听话的蜡烛哦
2023-02-01 18:50:51
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户kedrie 发表的提问：
建筑行业，公司挂靠另一个公司，挂靠公司转公司报销零星材料款怎么做账务处理
你们挂靠A建筑公司 A建筑公司帮你们代付零星材料款是么？ 请问他是用你们的收到的工程款支付，还是你们把钱打到A公司，A公司代付？
123楼
2023-02-01 18:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
您好，公司的费用经常是本月报销上个月的，这样的话是不是要先挂账再冲销？
您好，但是他没有来报销的话，您也不知道具体金额呀
124楼
2023-02-05 19:08:03
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晴空万里：回复文老师 您好，如果说是内账，本月做上个月的账呢？
2023-02-05 19:33:46
文老师：回复晴空万里您好，您是内帐的话，就没有必要挂账，根据实际发生的时候做，当然您就是要挂账，也可以，就是麻烦一点
2023-02-05 19:53:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超帅的绿茶 发表的提问：
要来费用的归集和分配 续表 应付工资 3600 员 3 500 机修车间 全部人员 销售部] 销售人员 18200 应借账户 成本 用 行政管理部门 管理人员 154200 合 计 A产品直 实训要求: (1)编制工资费用分配表，如表2- 18所示，并做出相立的账务处理。 B产品直 (2)根据工资总额，提取8%的职工教育经费，提取29%的会经费， 提取各类 基本生 小计 会保险、住房公积金等10%，编制工资费用分配表，如表2一1 9所示。根据计算生产成本 C产品 成 D产品 果做出相应会计处理。 本 小计供电车间 表2-18工 资费用分配表 辅助生机修车间 201x年9月 金额单位: 产成本 小计 应借账户 成本或费用项目 生产工时(小时) 分配率 应分配工资 制造费用 二车 A产品 直接人工 Wovo B产品 直接人工 子990 销售费用 基本生 小计 管理费用 成本 C产品 直接人工38190
表格数据乱了，重新发一下
125楼
2023-02-05 19:25:03
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 李同学 发表的提问：
私人企业因会计变更频繁长期挂账的其他应收款怎么处理
如果其他应收账款确实无法收回，计提坏账，取得确实无法收回的证据以后确认坏账损失。 如果其他应收账款有收回的可能性，按照公司坏账计提政策计提坏账，督促相关部门加紧催收，保留催收记录，关注款项有没有过诉讼时效，适当时候提起法律程序。
126楼
2023-02-05 19:50:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
私人企业因会计变更频繁长期挂账的其他应收款怎么处理
先将往来账目清理出清单，找到原因为什么不能收回，最终导致坏账后，全部做坏账处理
127楼
2023-02-05 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师你好。我看账上余额以前那个会计的周转材料从18年就挂起的，未摊销。现在怎么处理呢及会计分录
你好，是已经领用了应当摊销而没有摊销的意思？
128楼
2023-02-06 16:56:25
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素颜：回复邹老师 对的 就是呢
2023-02-06 17:07:21
素颜：回复邹老师 截图未截图完。下面还有一个低值易耗品，我们这个是冲销以前的损益调整呢 是不是不能作为现在的成本呢
2023-02-06 17:34:54
邹老师：回复素颜你好，就需要补做摊销处理 借：以前年度损益调整 贷：周转材料
2023-02-06 17:45:03
素颜：回复邹老师 以前年度损益调整、我们这个用友软件没有这个科目，我能否在备注写调整以前年度损益调整 然后直接冲减以前的未分配利润呢，借：未分配利润，贷：周转材料呢
2023-02-06 18:03:38
邹老师：回复素颜你好，没有以前年度损益调整科目，可以直接这样处理的 借：利润分配——未分配利润， 贷：周转材料
2023-02-06 18:18:16
素颜：回复邹老师 好的，谢谢。老师，还请问一个问题，就是工程物资以前也挂了很多，是专业设备，通用设备这些，我们现在也没有用这个科目，这个怎么处理呢
2023-02-06 18:32:39
邹老师：回复素颜你好，做之前多挂账的相反分录冲销就是了
2023-02-06 18:49:46
素颜：回复邹老师 以前是核定征收。19年开始查账征收的，核定征收（以前这是购买的材料及设备放在这个科目的，不管有没有发票，是付了材料及小设备，工具等材料的款就放在这里面的
2023-02-06 19:16:44
邹老师：回复素颜你好，做之前多挂账的相反分录冲销就是了 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-06 19:37:22
素颜：回复邹老师 以前直接做的是贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具 贷：银行存款、这个怎么冲销，
2023-02-06 19:53:32
邹老师：回复素颜你好，冲销的分录是 借：银行存款 贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具
2023-02-06 20:15:35
素颜：回复邹老师 这冲销了不是影响银行存款吗，以前就是付款的时候就直接入到工程物资了
2023-02-06 20:28:32
素颜：回复邹老师 这不是多挂账哟 ，是以前就是付款买东西的时候，以前那个会计就如的这个科目
2023-02-06 20:47:13
邹老师：回复素颜你好，是会影响银行存款 你之前多付了，现在冲销，冲销之后银行存款才做到了账实一致啊
2023-02-06 21:10:22
素颜：回复邹老师 老师。你还没有听懂我的意思，以前没有多付，是以前实际买这些东西付款无发票，以前那个会计就做的是会计分录是贷：工程物资-专用材料、专用设备、工器具 贷：银行存款 现在的问题是就是这个工程物资一直挂起的，又无发票。该怎么处理
2023-02-06 21:24:34
邹老师：回复素颜你好，以前没有多付，只是没有发票，那账务就不需要调整啊 只需要在汇算清缴的时候对无票成本做纳税调增应纳税所得额处理。
2023-02-06 21:41:38
素颜：回复邹老师 这个我们未结转成本，这是18年之前的（核定征收）时候挂起的 、现在可以结转作为20年成本，然后所得税汇算的时候调增吗。还是不能作为20年的成本，可以冲销以前的未分配利润吗
2023-02-06 22:08:17
邹老师：回复素颜你好，可以作为2020年的成本，只是因为没有发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的 
2023-02-06 22:25:24
素颜：回复邹老师 好的，谢谢老师.
2023-02-06 22:55:05
邹老师：回复素颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 23:08:35
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，对客户的招待费应该挂入销售费用还是管理费用呢，是由人事报销的
同学你好，计入管理费用
129楼
2023-02-06 17:16:28
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下一个十年：回复李老师. 入管理费跟报销人有关系吗
2023-02-06 17:44:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
我公司销售二手挂车，但是实际都落户落到我公司名下了，车购税也是以我公司名义交的，这个账务应该如何处理？我们销售挂车也不给个人开票，做成挂靠费合计吗？
同学您好，那您就需要按自己公司的车一样做账务处理
130楼
2023-02-06 17:31:33
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
报销应由个人承担的费用3000元应如何处理
报销应由个人承担的费用3000元应如何处理
131楼
2023-02-06 17:59:01
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙让个人交到公司，或从工资中扣除。
2023-02-06 18:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
预付的款项开不了发票，挂帐挂了一年，想处理，怎么做账务处理和会计分录
你好，是购进材料或者商品预付的款项无法取得发票了吗？ 
132楼
2023-02-06 18:21:05
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毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务
2023-02-06 18:40:45
邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 
2023-02-06 19:03:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 123 发表的提问：
差旅费报销挂账需要算入个人收入交个税吗
不用
133楼
2023-02-07 17:16:24
全部回复
123：回复吴月柳 @吴老师：老师，这个进入销售费用或者管理费用，可以税前扣除的吧
2023-02-07 17:34:06
吴月柳：回复123可以扣除，是销售部门的人计销售费用，不是计管理费用
2023-02-07 17:46:03
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问：
给员工报销的医药费怎么做会计处理
借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费
134楼
2023-02-07 17:44:45
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青青子衿，悠悠我心。 发表的提问：
老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 老板0工资，我还用报个人工资薪金0申报吗？ 另外还有个员工，0工资，申报全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金，这个员工还用报个人工资薪金0申报吗？
你好 老板的可以，是0申报 员工的个人部分是员工自已承担么？也是0申报个税
135楼
2023-02-07 18:11:59
全部回复
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？
2023-02-07 18:37:40
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好
2023-02-07 18:48:56
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。你好 个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人 单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？——对的 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位 福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好）——员工负担部分如果以后是要收回的，计入其他应收款；如果不收回，就选择第一个分录
2023-02-07 19:14:31
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 谢谢老师，么么哒/: /:
2023-02-07 19:32:59
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-07 20:02:46
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