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增值税普通发票的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 高高的黑裤 发表的提问：
购买一批设备40890.69元，获得增值税普通发票，怎么写会计分录，税率13%
您好，您的设备40890.69元是含增值税还是不含增值税。
46楼
2022-12-24 18:33:50
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高高的黑裤：回复小林老师 不知道含不含税
2022-12-24 18:58:37
小林老师：回复高高的黑裤您好，您方便上传下增值税发票。因为是否含税影响分录金额。您合计需要支付多少人民币。
2022-12-24 19:18:07
高高的黑裤：回复小林老师 没有发票，这是老师给出的题，我不太明白，一般纳税人
2022-12-24 19:46:50
小林老师：回复高高的黑裤您好，按含税金额计算，则分录，借固定资产40890.69 贷：其他应付款或银行存款40890.69。
2022-12-24 19:57:07
高高的黑裤：回复小林老师 不含税呢？ 为什么不价税分离
2022-12-24 20:11:33
小林老师：回复高高的黑裤您好，取得增值税普通发票，不需要价税分离。进项税不得抵扣，所以计入资产原值。
2022-12-24 20:33:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 简单的野狼 发表的提问：
销售自己公司使用过的汽车，己经开出增值税普通发票，款己经收了，应该如果做会计分录
这个之前做的是固定资产的是吗
47楼
2022-12-24 18:39:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 害羞的毛衣 发表的提问：
您好，ETC一次性充值2000元，并取得了同等金额的增值税普通发票，应该怎么做会计分录？如果当月没有消费2000元，是不是应该分月记账？谢谢
您好 请问是预付费发票么
48楼
2022-12-24 18:46:16
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害羞的毛衣：回复bamboo老师 发票项目名称注明为预付卡销售*ETC卡充值费
2022-12-24 19:08:59
bamboo老师：回复害羞的毛衣这是预付费卡 借：预付账款 贷：银行存款 实际消费后再去开具发票
2022-12-24 19:37:43
害羞的毛衣：回复bamboo老师 实际消费后不给开发票了，只有这一个，那我们入费用的时候凭什么入账呢？还有，我们入费用的时候分录是不直接冲预付了！
2022-12-24 20:04:04
bamboo老师：回复害羞的毛衣您收到的发票上面有税率么
2022-12-24 20:31:48
害羞的毛衣：回复bamboo老师 这种情况如果隔月的要分开记账么？
2022-12-24 20:48:17
bamboo老师：回复害羞的毛衣这种情况如果隔月的要分开记账
2022-12-24 21:08:53
害羞的毛衣：回复bamboo老师 收到的发票上没有税率，税率处注明不征税
2022-12-24 21:35:20
bamboo老师：回复害羞的毛衣那是预付费发票 只能计入预付账款科目 收到正式消费发票后冲减预付账款
2022-12-24 22:04:52
害羞的毛衣：回复bamboo老师 没有正式消费发票我们用从ETC官网上打印的明细做为入账凭证可以么？
2022-12-24 22:17:14
bamboo老师：回复害羞的毛衣应该从ETC官网上打印正式发票入账
2022-12-24 22:38:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ k1 发表的提问：
支付本月租赁住房租金，该住房供本公司职工无偿使用，有增值税普通发票，怎么录入会计分录呀，老师
您好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金等
49楼
2022-12-24 19:13:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户k73kvh 发表的提问：
某人买了2台学习机 6000元 取得增值税普通发票6780 现金支付6750元30元抹零 会计分录
您好 请问购入学习机做什么用途
50楼
2022-12-24 19:35:59
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 忧虑的热狗 发表的提问：
4)16日,持上述银行汇票购进J材料1300千克,买价123500元,增值税税额16055元 运费3500元(含税,取得增值税普通发票,下同)。材料验收入库时发现短缺5千克,经查为运 输途中的合理损耗。收到银行余款退回通知,汇票余款已退回。 的会计分录怎么写
您好，借:银行存款143055 贷:其他货币资金——银行汇票143055 借 原材料 123500%2B3500 应交税费-应交增值税（进项税）16055 贷 银行存款 143,055
51楼
2022-12-25 19:02:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给挂靠施工单位开了增值税普通发票，因为老工程项目，会计分录怎么做
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-25 19:17:47
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，请问去年开了增值税普通发票，今年红冲重新开了增值税专门发票，会计分录怎么处理？谢谢
您好，两张发票金额一样吗？红冲的发票做一张红字凭证，重新开具的专用发票做一张篮字凭证
53楼
2022-12-25 19:35:59
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勤：回复路老师 是的金额一样的，那就不用通过以前年度损益调整了是吧
2022-12-25 19:59:48
路老师：回复勤金额一样的，不涉及损益
2022-12-25 20:14:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户c7tnye 发表的提问：
半年收一次租金 收到租金 增值税普通发票上的税额应该怎么写 会计分录
借预付贷银存（一年的）， 借管理费用（一个月），进项贷（发票税额）贷预付
54楼
2022-12-26 18:21:52
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 愤怒的大山 发表的提问：
某殡仪馆销售1月30销售丧葬用品，开具增值税普通发票，金额126.73，税额1.27，合计金额128元。会计分录怎么做？
你好，借：银行存款 128 贷：主营业务收入 126.73 应交税费-应交增值税（销项税额） 1.27
55楼
2022-12-26 18:51:16
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愤怒的大山：回复柳老师 老师，请问一下，其中有1月份有几张发票开成了3％的税率，3月份开具了销项负数发票，同时又开具正确的1％的发票，会计分录怎么做
2022-12-26 19:19:28
柳老师：回复愤怒的大山红字冲销再填写正确分录就可以
2022-12-26 19:30:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张敏 发表的提问：
公司购买职工食堂餐具，付款20544元，对方开具增值税普通发票，怎么做会计分录
借：管理费用--福利费20544贷：银行存款20544
56楼
2022-12-26 19:14:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的芝麻 发表的提问：
酒店替客人定制横幅，收到彩印店的增值税普通发票，怎么填会计分录
借销售费用…业务宣传费 贷银行存款
57楼
2022-12-26 19:32:59
全部回复
花痴的芝麻：回复蒋飞老师 请问为什么要记在销售费用，而不是主营业务成本？它是酒店为客人制定的横幅
2022-12-26 19:45:38
蒋飞老师：回复花痴的芝麻如果是为客人制定的横幅的，那就记入主营业务成本
2022-12-26 20:10:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聪慧的睫毛 发表的提问：
出售一台报废的设备，开出增值税普通发票，相关款项已收到怎么写会计分录
您好，请问是这样的，借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 然后 借 银行存款 贷 固定资产清理，差额计入资产处置损益
58楼
2022-12-27 18:28:06
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 标致的棒棒糖 发表的提问：
以旧换新向消费者销售新产品微波炉，共收取现金465000元（已扣除收购旧微波炉抵价100000元），并开具增值税普通发票 会计分录怎么做
您好，参考分录，借银行存款465000库存商品100000贷主营业务收入500000应交税费应交增值税65000。
59楼
2022-12-27 18:42:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
小规模纳税人增值税普通发票如何写会计分录？ 价2427.18，税72.82，合计2500元。
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
60楼
2022-12-27 19:05:43
全部回复
丁丁：回复邹老师 增值税减免分录是每次都要写还是月末一次性写呢？
2022-12-27 19:24:47
邹老师：回复丁丁你好，可以季度结束的时候，一个季度写一次这个分录
2022-12-27 19:41:17
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