首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
用借款冲销如何做会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 芋头 发表的提问：
购买方 借：原材料或库存商品 1000 借：应交税费～～应交增值税～～进项税额 160 贷：应付账款销售方 1160 这个分录对应的发票冲红了，如何做冲红后的分录？
借：原材料或库存商品 -1000 借：应交税费～～应交增值税～～进项税额 -160 贷：应付账款销售方 -1160
121楼
2023-02-06 17:54:19
全部回复
芋头：回复陈诗晗老师 那用应交税费-进项税费转出这个科目呢怎么做？
2023-02-06 18:16:22
陈诗晗老师：回复芋头进项税额转出一定是某些情况之前抵扣了进项，后面发生了一些不可抵扣的情况才用的这个科目。
2023-02-06 18:41:29
芋头：回复陈诗晗老师 那会计分录怎么写呢
2023-02-06 18:57:54
陈诗晗老师：回复芋头什么会计分录？进转出？
2023-02-06 19:12:08
芋头：回复陈诗晗老师 如果是发票已经认证了那么这个冲红分录怎么做
2023-02-06 19:24:59
陈诗晗老师：回复芋头直接是负数分录，我上面给你的
2023-02-06 19:52:29
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 金牛牛 发表的提问：
无形资产正常应为摊销，但上一会计员是借管理费用折旧费，贷累计折旧，已计折旧1年了，请问我应怎样冲正，会计分录如何
同学这个就是把折旧调整为摊销费就可以，其他不变
122楼
2023-02-06 18:21:06
全部回复
金牛牛：回复venus老师 不用冲正吗！累计折旧与累计摊销不在同一科目
2023-02-06 18:35:37
venus老师：回复金牛牛你好同学就是科目更改下，数字不用变
2023-02-06 18:59:02
金牛牛：回复venus老师 想问以前的数不用冲吗！
2023-02-06 19:28:11
venus老师：回复金牛牛不用充，就是科目更换
2023-02-06 19:57:26
金牛牛：回复venus老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 20:26:37
venus老师：回复金牛牛不用客气祝你生活愉快
2023-02-06 20:40:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师咨询五取得土地应该如何估会计分录？借：无形资产 贷：银行存款 后面需要计提结转吗？如果需要如何做会计分录？
借管理费用贷累计摊销
123楼
2023-02-07 17:44:12
全部回复
暖暖老师：回复玫瑰花语625不需要结转无形资产，需要摊销无形资产
2023-02-07 18:11:44
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
124楼
2023-02-07 18:03:00
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 顺利的百合 发表的提问：
外企代表处，收到国外打款如何做会计分录，经费支出如何做会计分录。
你好，这种情况做借银行存款贷，其他应付，款经费支出的话呢，就是做借费用贷银行存款。
125楼
2023-02-07 18:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
126楼
2023-02-08 17:43:14
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-02-08 18:08:25
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-02-08 18:24:01
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-02-08 18:42:04
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-02-08 19:09:17
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-02-08 19:22:23
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-02-08 19:47:09
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-02-08 20:15:12
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-02-08 20:28:02
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-02-08 20:41:51
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-02-08 21:04:34
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 21:19:03
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-08 21:42:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
购买原材料，收到货和发票时但未付款时要先挂账做账，等付款时再冲销吗？具体的这些该如何做会计分录
是的，借：原材料贷：应付账款；借：应付账款贷：银行存款
127楼
2023-02-08 18:06:17
全部回复
A 梦啊：回复袁老师 那就是做2次分录，那要是发票到了立马付款也要做2次分录吗
2023-02-08 18:22:39
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 俩至尊宝 发表的提问：
已抵扣的税控盘退费如何做会计分录？付款时分录如下借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 贷:营业外收入280
借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 借:管理费用-280
128楼
2023-02-08 18:11:59
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 棉花糖￡ 发表的提问：
在做会计分录时，借记、贷记应如何区分
你好，根据科目的性质区分。资产类、费用成本类的增加在借方，减少在贷方。负债类的增加在贷方。建议你看看基础会计中的会计要素概念。
129楼
2023-02-09 17:06:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师:生产制造业，生产设备是借来的。用不用摊销费用？费用往哪里摊？会计分录如何做？
您好，生产制造业，生产设备是借来的。不用摊销费用。
130楼
2023-02-09 17:14:39
全部回复
燕子：回复王雁鸣老师 如果是租来的呢？又该如何推销费用？做会计分录？
2023-02-09 17:34:58
王雁鸣老师：回复燕子您好，租来的，就需要按租赁费，在租赁期间平均摊销， 支付租赁费时，借：长期待摊费用-租赁费，贷：现金或者银行存款 分摊时，借：制造费用-租赁费，贷：长期待摊费用-租赁费
2023-02-09 18:02:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ qzuser 发表的提问：
公司用车的汽油费报销如何做会计分录
你好，借管理费用――车辆使用费 贷银行存款等
131楼
2023-02-09 17:40:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？
你好，具体的是什么业务？
132楼
2023-02-09 17:49:55
全部回复
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？
2023-02-09 18:22:29
郭老师：回复美丽的路灯你好，你冲销的形式是怎么做的？
2023-02-09 18:41:32
美丽的路灯：回复郭老师 红字冲销， 多扣公积金。 工资福利 313 多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313
2023-02-09 19:06:12
郭老师：回复美丽的路灯你好多扣的公积金为什么要做福利费？
2023-02-09 19:17:51
郭老师：回复美丽的路灯少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。
2023-02-09 19:37:00
美丽的路灯：回复郭老师 业务活动费用中的工资福利
2023-02-09 19:50:24
美丽的路灯：回复郭老师 不对是嘛？
2023-02-09 20:04:39
郭老师：回复美丽的路灯你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。
2023-02-09 20:18:17
美丽的路灯：回复郭老师 我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了
2023-02-09 20:34:16
郭老师：回复美丽的路灯他不需要做其他的业务。
2023-02-09 20:55:59
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？
2023-02-09 21:25:01
美丽的路灯：回复郭老师 我多发放的部分放在其他应收款里面
2023-02-09 21:51:48
郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬贷其他应收款99 发工资的时候。
2023-02-09 22:17:24
美丽的路灯：回复郭老师 比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？
2023-02-09 22:42:17
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2023-02-09 22:58:11
郭老师：回复美丽的路灯应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。
2023-02-09 23:21:11
美丽的路灯：回复郭老师 对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元
2023-02-09 23:47:02
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。 2021-06-01 10:10:48 应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。 2021-06-01 10:11:01 都做了 那发工资分录
2023-02-09 23:57:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 00 发表的提问：
公司采购电脑14880元，用于员工办公。 这笔如何写分录? 借：固定资产 14880 贷：银行存款 14880 次月需要再做摊销的分录吗? 如何算摊销?摊销分录如何写?
你好 ；  次月开始分摊 ： 借管理费用-折旧费贷累计折旧
133楼
2023-02-09 18:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款拨付工程款的会计分录如何做？
借：应付账款贷：银行存款
134楼
2023-02-12 19:13:52
全部回复
the sunshine、：回复袁老师 老师，我公司是建筑业
2023-02-12 19:48:49
袁老师：回复the sunshine、建筑业也可以用应付账款的
2023-02-12 20:15:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 咸鱼要翻身 发表的提问：
请问，建筑工程公司，工人借支款的会计分录该如何做账？
您好 借：其他应收款——工人 贷：银行存款等
135楼
2023-02-12 19:28:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料