你好，是的

应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

你好，同学。 你这留抵也不可用于后面退税， 是不

结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，看这个截图做分录，截图

你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目，这个科目如果借方余额，就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦，转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦

如果进项发票已经认证，可以将应交税费——应交增值税（进项税额）的发生额转到应交税费——未交增值税中，这样未交增值税的余额应该在借方，和增值税申报表中的期末留抵税额相对应。

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税一- 转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税一 进项税额 结转销项时 借:应交税费一-应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方 ,代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税 缴纳时 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款