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增值税期末结转的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
181楼
2023-02-27 17:31:16
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赛罗妈：回复紫藤老师 但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？
2023-02-27 17:49:58
紫藤老师：回复赛罗妈你好，可能是你结转了，可以检查一下
2023-02-27 18:07:39
赛罗妈：回复紫藤老师 比如 借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8 这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
2023-02-27 18:30:37
赛罗妈：回复紫藤老师 还是我处理错了？
2023-02-27 18:44:48
紫藤老师：回复赛罗妈你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的
2023-02-27 19:04:15
紫藤老师：回复赛罗妈小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目
2023-02-27 19:18:00
赛罗妈：回复紫藤老师 可是账上显示缴纳为负数啊？
2023-02-27 19:31:09
紫藤老师：回复赛罗妈可能你以前记账错误了
2023-02-27 19:54:54
赛罗妈：回复紫藤老师 我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗
2023-02-27 20:08:01
紫藤老师：回复赛罗妈应交未交的没有10，小规模没有三级明细
2023-02-27 20:27:51
赛罗妈：回复紫藤老师 是一般纳税人，只是小企业会计准则？
2023-02-27 20:54:07
赛罗妈：回复紫藤老师 不是小规模纳税人
2023-02-27 21:13:01
紫藤老师：回复赛罗妈你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了
2023-02-27 21:40:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
182楼
2023-02-27 17:47:59
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-02-27 18:04:53
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-02-27 18:19:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
183楼
2023-02-28 17:02:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 果断 发表的提问：
金马商贸筹建期，第29号凭证看不懂呀？1、月末结转增值税，将销项税、进项税等3级科目余额结转至“转出未交增值税”科目，再由“转出未交增值税”结转至“未交增值税”，“未交增值税”期末余额在贷方表示未交增值税，反之则为期末留抵余额。
实际工作中不用这么麻烦，你直接有增值税结转时就做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，那些应交税费下的明细科目在年底再结转清0就可以了。
184楼
2023-02-28 17:16:16
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 流恋 发表的提问：
刚接手一家帐，应交增值税期初余额贷方38000，本期的应交增值税贷方17000，每期税都按时申报缴纳的，财务系统里期末结转就变成55000，应该怎么账务处理？
期末有余额代表未交的税额，不用做账务处理
185楼
2023-02-28 17:23:23
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流恋：回复点~玲老师 不会影响本期的税额吧？
2023-02-28 18:08:17
流恋：回复点~玲老师 结转按全部未交税额结转是吗？
2023-02-28 18:18:20
点~玲老师：回复流恋是的，不会影响本期税额
2023-02-28 18:41:02
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家 发表的提问：
我司是一般纳税人，年末.应交税费-应交增值税-转出未交增值税，年末余额要结平吗？如何账务处理？
你好，只要保证应交税费-应交增值税科目年末无余额就可以了。不要求三级科目都无余额。
186楼
2023-02-28 17:29:30
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牛老师：回复靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家次年期初余额录入时把三级明细科目余额删除就可以了。
2023-02-28 18:02:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丫头 发表的提问：
月末结转增值税，是本期认证多少结转多少吗？
这个认证多少进项税额就结转多少，进项税额没有余额
187楼
2023-02-28 17:35:59
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丫头：回复maize老师 老师，如果本期进项大于销项，不做账务处理可以吗？
2023-02-28 18:05:49
maize老师：回复丫头借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，
2023-02-28 18:20:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，期末我要结转未交的增值税吗？
你好！ 需要的
188楼
2023-03-01 16:15:51
全部回复
胖妞的泰坦尼克号：回复蒋飞老师 老师，这样对吗
2023-03-01 16:30:35
蒋飞老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好！ 对的。
2023-03-01 16:48:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ky安好 发表的提问：
借 应交税费 未交增值税 贷 其他收益 期末 其他收益要怎么处理？是否需要结转至本年利润
你好！ 需要的 月末结转： 借：其他收益 贷：本年利润
189楼
2023-03-01 16:37:59
全部回复
ky安好：回复蒋飞老师 放至本年利润岂不是增加了企业的利润
2023-03-01 16:50:03
蒋飞老师：回复ky安好对的，和营业外收入科目类似
2023-03-01 17:16:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 能干的发卡 发表的提问：
增值税明细科目期末如何结转
一般纳税人吗？参考
190楼
2023-03-01 16:58:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小菲 发表的提问：
每个月结转增值税，若转出未交增值税在借方 是留抵不做账务处理？留抵是什么意思？一直挂着吗？年末也不处理吗
你好，是的 留抵就是留待以后抵扣 有留抵税额是不用做结转未交增值税处理的
191楼
2023-03-01 17:28:13
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小菲：回复邹老师 每个月结转增值税，若未交增值税在借方 是留抵不做账务处理？一直挂着吗？年末也不处理吗
2023-03-01 18:11:06
邹老师：回复小菲你好，是的，在进项税额与销项税额的差额体现
2023-03-01 18:30:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
192楼
2023-03-01 17:35:59
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果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-03-01 18:20:39
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-03-01 18:44:39
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ wl 发表的提问：
真账实操里的外贸企业：快学电子，月末结转增值税，为什么会有期初的转出未交增值税金额？
结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 同学结合这个看看
193楼
2023-03-05 18:28:45
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wl：回复瑜老师 还是没明白
2023-03-05 19:15:28
wl：回复瑜老师 怎么会有期初数字，不是每个月都做结转增值税的分录吗
2023-03-05 19:27:38
瑜老师：回复wl这个的看你们在增值税核算 结转时分录是否跟老师发你以上分录是否一致 是不是漏了哪部分的
2023-03-05 19:40:49
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
增值税月末需要结转吗？年末增值税结转的分录该 怎么写呢
你好，一般是每月月末结转，这是增值税完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
194楼
2023-03-05 18:45:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 荷 发表的提问：
增值税结转前任会计都不做凭证的，该怎么处理，如果也不做凭证
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 需要按这样来结转，扣款的
195楼
2023-03-05 18:54:10
全部回复
荷：回复邹老师 谢谢老师，老会计为什么不做分录，他们靠什么分别，因为前面的帐我不懂会查错
2023-03-05 19:12:54
邹老师：回复荷你好，这个就需要看老会计为什么不做相应凭证了
2023-03-05 19:36:56
荷：回复邹老师 这个真不懂呢
2023-03-05 19:48:08
邹老师：回复荷你好，其实可以与老会计探讨一下，他为什么不做
2023-03-05 20:05:04
荷：回复邹老师 己不在了的
2023-03-05 20:16:41
邹老师：回复荷那你可以根据规定补做结转分录
2023-03-05 20:46:40
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