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增值税期末结转的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
把招待费认证的进项做了进项转出，借管理费用 贷应交税费增值税进项税额转出，那月末的这笔进项税额转出要怎么处理，需要结转到别的科目，把它期末余额平掉吗？
你好！你可以结转，也可以不用结转，没有明确规定
256楼
2023-04-02 19:19:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，我们公司实行小企业会计准则，本月进项税额大于销项，月末有留底税额。 月末结转以后“转出未交增值税”的借方有余额，还需要做进一步的账务处理吗？ 需要转入到“应交税费-未交增值税”里面吗？
你好不用 转出未交增值税借方余额就表示留底
257楼
2023-04-02 19:38:59
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微信用户：回复郭老师 老师，我月末结转的分录是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-04-02 20:03:26
郭老师：回复微信用户好对的是的是这么做的。
2023-04-02 20:28:57
微信用户：回复郭老师 那如果是进项大于销项的话，月末这样结转完就结束了....不需要另外的处理了吧？
2023-04-02 20:41:34
郭老师：回复微信用户好对的是的是这么做的。
2023-04-02 20:52:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户JOJO 发表的提问：
公司购买流量卡，用于公司自营的设备，会计如何处理，分录怎么写？期末怎么结转？
你好，可以直接计入费用，借：管理费用 贷：库存现金或银行存款 期末，借：本年利润 贷：管理费用
258楼
2023-04-03 16:02:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
转出的未交增值税要怎么处理？期末余额在借方是什么意思？
不处理，有多的进项税额，留底税额就会显示借方，这个不处理，只有贷方才结转到未交增值税下面去
259楼
2023-04-03 16:13:12
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廖海鸣：回复maize老师 就是说转出的未交增值税在借方是表示上年度没有抵扣完的进项税额？
2023-04-03 16:37:20
maize老师：回复廖海鸣是的，没有抵扣完进项税额会形成借方
2023-04-03 17:01:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
老师您好，月末结转增值税后，未交增值税的余额比实际交纳的多差额是税控维护费怎么处理
你好，税控盘的，你做了减免分录吗？
260楼
2023-04-03 16:22:47
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明天会更好：回复郭老师 没有，知道了谢谢
2023-04-03 16:36:25
郭老师：回复明天会更好不用客气的，应该的。
2023-04-03 16:48:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
老师，2015年底应交增值税下面期末进项税额528700.49，已交税金8521.33，减免税金8521.33，转出未交增值税6894.18，借方合计544446元 应交增值税销项税额期末544446.02元， 1、我需要把这些科目的期末数结平？怎么做分录？ 2、贷方多出了0.02元（实际上应该没有这0.02才对），我怎么处理？
你申报表销项税额是多少？是544446元还是544446.02元？ 0.02元是应交税费-应交增值税哪个明细科目贷方多了？
261楼
2023-04-03 16:32:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性女孩 发表的提问：
增值税进、销项期末要进行结转吗？怎么结转？结转到哪个科目
你好 你本月需要缴纳增值税的时候需要月末做结转 把销项税进项税 以及进项税转出科目 转到转出未交增值税科目核算 如果贷方有余额 转到未交增值税科目核算 借方有余额代表留抵 不做账务处理了
262楼
2023-04-06 15:46:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好月末增值税怎么结转？现金进项大于销项税不用交增值税我账务怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
263楼
2023-04-06 15:59:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的篮球 发表的提问：
应交增值税转出下一步的会计处理。不能抵扣的增值税最终怎样处理
不能抵扣，转出，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 月末结转的时候 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
264楼
2023-04-06 16:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 刻苦的大门 发表的提问：
黄金行业以旧换新会计处理。比如收旧料2000，销售新金5000，补差价3000，评估旧金折价1000，收入，增值税，消费税是按差额计算吗，成本结转是按评估价。求会计处理，谢谢
你好，收入按照没有扣除折价的计算，增值税和消费税也是的
265楼
2023-04-09 16:56:42
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
266楼
2023-04-09 17:18:27
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青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2023-04-09 17:32:50
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2023-04-09 17:56:02
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 18:14:49
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-04-09 18:27:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 坚强的戒指 发表的提问：
老师,用金蝶期末结帐的时候,有关所得税的结转,是不是先把所有凭证结转损益,然后根据余额表自己算出所得税,再自己做一张所得税的计提凭证,然后在结转一次.随后期末结帐.就等于要接转两次才能结帐.
是的，需要在没有计算所得税之前把所有凭证过账，结转损益，过账，然后看利润总额是多少，需要计提多少所得税，然后反过账，把结转损益的分录删除，然后录入计提所得税的分录，然后过账，结转损益，再过账
267楼
2023-04-09 17:47:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 亮 发表的提问：
计提增值税及月末结转的分录
你好 你是一般纳税人 是吗
268楼
2023-04-09 18:16:50
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亮：回复meizi老师 嗯
2023-04-09 18:29:06
meizi老师：回复亮你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-04-09 18:53:15
亮：回复meizi老师 销项大于进项可能直接借:销项，贷:进项，未交增值税，缴纳时借:未交增值税，贷:银行
2023-04-09 19:05:18
meizi老师：回复亮你好 要走转出未交增值税先去核算了 在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳
2023-04-09 19:24:03
亮：回复meizi老师 其他都平了，进项税额转出这个科目不就不平了吗
2023-04-09 19:42:03
meizi老师：回复亮你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做； 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做
2023-04-09 20:02:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王艳 发表的提问：
快帐软件在期末处理板块点击可直接结转本期损益对吗？不用人工新增凭证结转本期损益对吗？
你好 大多数财务软件，都不需要手工结转损益！快账也不例外（如果还要手工，要软件做啥）
269楼
2023-04-09 18:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问一下买发票预交的增值税，当月也开了发票，月末要怎么结转处理？
借应交税费 已交税金 贷银行，你们是辅导期吧，那这个开发票做借应收 贷主营业务收入销项税额
270楼
2023-04-10 15:19:25
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