首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税期末结转的会计处理
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
196楼
2023-03-05 19:15:43
全部回复
娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2023-03-05 19:36:44
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2023-03-05 20:01:12
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2023-03-05 20:15:57
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2023-03-05 20:31:39
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2023-03-05 20:56:22
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2023-03-05 21:15:25
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2023-03-05 21:42:01
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2023-03-05 22:03:40
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-05 22:27:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
197楼
2023-03-05 19:26:59
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-03-05 19:42:49
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-05 20:07:21
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-03-05 20:26:59
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-03-05 20:48:01
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-03-05 21:09:46
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-05 21:37:52
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-03-05 22:02:46
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-03-05 22:32:28
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-03-05 22:52:43
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-03-05 23:12:38
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-03-05 23:41:28
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-03-05 23:55:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
198楼
2023-03-06 16:42:49
全部回复
undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2023-03-06 17:00:20
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2023-03-06 17:21:57
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2023-03-06 17:38:13
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2023-03-06 17:56:04
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2023-03-06 18:23:24
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2023-03-06 18:34:23
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2023-03-06 19:01:18
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2023-03-06 19:25:13
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2023-03-06 19:47:52
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2023-03-06 20:08:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
七月份产生销项税18.5万，进项税13.7万，结转增值税的会计分录如何处理？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.5-13.7
199楼
2023-03-06 17:09:13
全部回复
你军姐：回复邹老师 谢谢老师的回复。老师，以前的会计没做这笔分录，销项期末余额337.73万，进项期末余额318.42万，这种情况我该如何处理？如果做您上面写的分录的话，则会产生18.89万多的税金。我该怎么办？
2023-03-06 17:39:44
邹老师：回复你军姐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.89
2023-03-06 18:03:25
你军姐：回复邹老师 这是以前年度截止今天的余额数，当月产生的税金都已经交过税了，只是他们没做增值税结转而已。这样做不是又产生税金了吗？（未交增值税贷方有余额不是意味着还没交税吗？）
2023-03-06 18:29:26
邹老师：回复你军姐你好，只是做结转而已，并没有产生税款 那你之前没有结转，缴纳的分录是？
2023-03-06 18:55:17
你军姐：回复邹老师 之前没做结转，产生税金了没做分录，是直接借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款的
2023-03-06 19:14:19
邹老师：回复你军姐你好，所以你现在结转了，未交增值税明细就刚好冲平了
2023-03-06 19:39:59
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 微心情 发表的提问：
期末未交增值税怎么处理
期末进项和销项哪个多？
200楼
2023-03-06 17:36:34
全部回复
微心情：回复答疑陈园老师 如果是小规模需要处理吗，若是一般纳税人，销项大于进项呢
2023-03-06 17:49:58
答疑陈园老师：回复微心情小规模的话，不存在进项的说法。也不需要处理。一般纳税人，销项大于进项，做如下处理。借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
2023-03-06 18:02:46
微心情：回复答疑陈园老师 以前年度一直没有这样处理增值税，有碍事吗
2023-03-06 18:28:41
答疑陈园老师：回复微心情你家是小规模还是一般？
2023-03-06 18:39:35
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问期末结转时发现上期结转不平，反结又结不到该怎么处理
你好同学，反结账后可以尝试逐笔业务核对最为稳妥，希望帮到您。
201楼
2023-03-06 17:47:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lily 发表的提问：
年末是必须把进项税和销项税都结转到转出未交增值税吗？以前年度没结转现在怎么处理？
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 把前面年度的补结转
202楼
2023-03-07 17:07:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小粉 发表的提问：
多结转的增值税怎么处理，
你好，转多了可以红冲了
203楼
2023-03-07 17:15:46
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的龙猫 发表的提问：
请教：增值税明细科目期末结转？谢谢
你好！借 应交税费应交增值税销项。贷应交税费 应交增值税进项税。应交税费应交增值税转出未交。
204楼
2023-03-07 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
期末如何结转增值税？我家是一般人
你好，根据增值税应纳税额结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
205楼
2023-03-08 16:37:28
全部回复
向阳花：回复邹老师 老师，那进项税和销项税是如何转到转出未交增值税的？
2023-03-08 17:05:02
邹老师：回复向阳花你好，只需要根据差额结转，本来的进项税额，销项税额明细是不需要冲平的
2023-03-08 17:25:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 沉默的啤酒 发表的提问：
我想学习一下增值税进项、销项、结转的会计账务处理，分录怎么做
你好，分录参考
206楼
2023-03-08 17:07:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
月末结转税费的时候结转的是增值税进项税 还是结转的增值税销-进在结转应该税费-未交增值税。还是增值税销结转 增值税进结转
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
207楼
2023-03-08 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Weiwei 发表的提问：
老师，期末结转增值税，跟上缴增值税的分录哪个才是正确的？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
208楼
2023-03-12 18:38:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 卓儿麻麻 发表的提问：
期末有留底，如何结转增值税
您好 进项大于销项 进项税额留抵 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果要结转的话 可以这样写分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
209楼
2023-03-12 18:51:40
全部回复
卓儿麻麻：回复bamboo老师 上期留底，这期要交税，怎么结转
2023-03-12 19:08:34
bamboo老师：回复卓儿麻麻您上期留抵的时候有没有写分录
2023-03-12 19:33:14
卓儿麻麻：回复bamboo老师 没有做
2023-03-12 19:56:13
卓儿麻麻：回复bamboo老师 上期不用交税，没有做分录
2023-03-12 20:07:47
bamboo老师：回复卓儿麻麻那现在只需要写分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-03-12 20:29:36
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 肃南新锐 发表的提问：
：期末处理结转时提示请结转之前的期数，请问怎么处理，2019年1日没有出现，直接从2日结转，2月结帐提示结转错误
你需要先把一月的结转之后才可以结转二月的。不能一次性结转两个月的
210楼
2023-03-12 19:06:07
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料