借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税 进项税额转出是指之前已经做过进项抵扣的税，因为某种原因不能抵扣而需要转出。

本期共发生管理费用40万，按规定允许税前扣除8万，那么这笔业务的期末损益结转分录是什么？

你好  进项大于销项的不需要做会计处理 

月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款

你好！这个不需要处理了。

你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

您好，用不用结转增值税看是否是一般纳税人，不是看企业的会计准则。