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购税控盘全额抵扣会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税控盘可以全额抵扣暂时未抵扣账务如何处理
购买税控盘 可以 借：管理费用 贷：银行存款 等抵减增值税时，可以做 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用
271楼
2023-04-13 16:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
税控盘可以全额抵扣暂时未抵扣账务如何处理
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
272楼
2023-04-16 17:26:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ summerkao 发表的提问：
小规模税控盘420全额抵税时，怎么编会计凭证
你的发票可以截图过来吗
273楼
2023-04-16 17:56:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
税控盘和技术维护费是全额抵扣税费的，但是我暂时没有税费可以相抵扣，那税控盘的费用是不是一直留在减免税款的科目里面，期末结账的时候需不需要结转？
是的，一致放在应交税费-应交增值税-减免税里面，期末不用结转
274楼
2023-04-16 18:17:59
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J.L.WENS：回复辜老师 若我司产生了税费，应该如何填写会计凭证？
2023-04-16 18:33:33
辜老师：回复J.L.WENS如果本期销项大于进项要交税，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-减免税 应交税费-未交增值税
2023-04-16 18:57:33
J.L.WENS：回复辜老师 如果税额只抵扣完一部分减免税款，也是这么做吗
2023-04-16 19:17:08
辜老师：回复J.L.WENS是的，差额部分就是你实际要缴纳的税费
2023-04-16 19:36:41
J.L.WENS：回复辜老师 我司是小规模核定征收的，销售额季度不超过9万是免缴税的，那我销售6万，也计提了应交增值税，这些增值税最后怎么处理
2023-04-16 19:49:31
辜老师：回复J.L.WENS冲减计提的增值税，确认营业收入，借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入
2023-04-16 20:10:31
J.L.WENS：回复辜老师 意思就是主营业务收入会包括税费在里面了，我看有些人是 贷:其他收入
2023-04-16 20:33:25
辜老师：回复J.L.WENS一般都是直接按发票金额都确认收入，每个公司做法有点不一样
2023-04-16 20:50:06
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 周会计 发表的提问：
购买税控盘抵税的科目是不是应交税费_应交增值税-销项税额抵减？
您好，很高兴为您解答问题！ 抵扣时，借：应交税费-应交增值税减免税，贷管理费用 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
275楼
2023-04-17 15:11:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 书香妈妈 发表的提问：
税盘全额抵扣的会计分录
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的税盘全额抵扣？
276楼
2023-04-17 15:24:12
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书香妈妈：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-17 15:44:09
邹老师：回复书香妈妈你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-04-17 16:05:24
书香妈妈：回复邹老师 也就是俩个会计分录对吗
2023-04-17 16:28:57
邹老师：回复书香妈妈你好，是的，是这样的
2023-04-17 16:53:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花香净 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费一共820元可以全额抵扣吧？抵扣的分录怎么做？
你好，可以的 借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用
277楼
2023-04-17 15:47:00
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花香净：回复邹老师 主要是用财务软件的话一般遇到费用减少时都是借方红冲，不记贷方，这种情况怎么做
2023-04-17 16:04:39
邹老师：回复花香净你好，可以是借方负数
2023-04-17 16:27:34
花香净：回复邹老师 借:管理费用 贷:银行存款；借:管理费用红数 贷:应交税费——应交增值税红数？
2023-04-17 16:53:10
邹老师：回复花香净借；应交税费——应交增值税 借；管理费用（红字）
2023-04-17 17:20:17
花香净：回复邹老师 可不可以直接做借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2023-04-17 17:37:39
邹老师：回复花香净你好，不可以的
2023-04-17 18:05:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师 咱们购买税控盘的发票是全额抵扣吗 分录该怎么写
是的，可以全额抵减增值税。 借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
278楼
2023-04-17 16:15:00
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魔鬼中的天使：回复张艳老师 刘老师   借管理费用二级科目是什么
2023-04-17 16:39:22
张艳老师：回复魔鬼中的天使二级科目是管理费用--办公费
2023-04-17 16:58:15
魔鬼中的天使：回复张艳老师 老师  这个减免税是要填负数吗  我的分录做不平怎么
2023-04-17 17:27:53
张艳老师：回复魔鬼中的天使如果您公司使用财务软件的话，是要做分录为 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-04-17 17:43:40
魔鬼中的天使：回复张艳老师 不明白了 老师
2023-04-17 17:53:44
张艳老师：回复魔鬼中的天使使用记账软件的话，是取不到管理费用的贷方数字的，所以要改成借方的负数。
2023-04-17 18:05:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，公司第一次购买的税控盘和服务费可以全额抵扣，以后就不能抵扣税额了是吧
金税盘是第一次购买可以价税金额全部抵扣 服务费是每一年的都可以抵扣
279楼
2023-04-18 15:17:38
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乐一：回复马老师 每一年的服务费也可以全额抵扣？
2023-04-18 15:40:29
马老师：回复乐一是的 都是可以每一年抵扣的
2023-04-18 16:09:37
乐一：回复马老师 具体分录该怎么做呢？
2023-04-18 16:26:58
乐一：回复马老师 公司现在开回来2018年的服务费的发票可以抵扣不
2023-04-18 16:44:45
马老师：回复乐一可以抵扣的 这个是没有时间限制的 抵扣分录 借应交税费--减免税 贷营业外收入/管理费用
2023-04-18 17:10:59
乐一：回复马老师 付款的时候，借：管理费用 贷：库存现金 把发票附在后面 那抵扣的时候就不用附凭证了吧
2023-04-18 17:35:42
马老师：回复乐一是的 抵扣在就不用了 自己自制原值凭证 白纸上写清楚本月抵扣哪一年金税盘服务费
2023-04-18 17:51:43
乐一：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 18:08:41
乐一：回复马老师 白盘黑盘都可以抵扣的是吧
2023-04-18 18:35:38
乐一：回复马老师 借：管理费用，子科目可以写税控盘服务费吗？还是直接把税控盘服务费写到摘要栏就可以了
2023-04-18 18:56:14
马老师：回复乐一摘要吧 二级科目就是办公费 黑白盘都是一样的
2023-04-18 19:07:12
乐一：回复马老师 抵扣的时候不附原始凭证，直接在摘要栏写抵扣哪一年的服务费，可以不？
2023-04-18 19:23:44
马老师：回复乐一不可以 凭证后面必须有附件这是最基本的常识 否则都不放附件 全部写摘要去了
2023-04-18 19:33:53
乐一：回复马老师 老师好，这个原始凭证该怎么做账呢
2023-04-18 19:47:42
马老师：回复乐一这个的具体业务背景是什么呢
2023-04-18 20:15:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
老师，税控盘的只有初次购买的时候可以全额抵扣，那我们每年交的服务费也可以全额抵扣吗
你好，税控盘初次购买全额抵扣，维护费可以每年抵扣
280楼
2023-04-18 15:25:17
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い太普通づ：回复邹老师 维护费也是全额抵扣是吗
2023-04-18 15:54:03
邹老师：回复い太普通づ你好，是的，税控系统维护费是可以每年全额抵扣的
2023-04-18 16:16:56
い太普通づ：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 16:40:34
邹老师：回复い太普通づ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 17:07:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：购金税盘480元全额抵扣的会计分录？谢谢
您好 1.支付的时候 借 管理费用 贷 库存现金 2.全额抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(税款减免) 借方负数 管理费用
281楼
2023-04-18 15:41:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 你支持我努力一路往前奔 发表的提问：
老师好！请问购买税控设备的1050怎么入账，计入办公费还是应交税费科目呢？全额抵扣
记入办公费。。。抵减时候借应交税费应交增值税贷营业外收入
282楼
2023-04-18 16:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘+服务费820，是可以全额抵扣，还是只有其中的税额可以抵扣
你好，全额抵扣
283楼
2023-04-19 15:04:21
全部回复
一米阳光：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-19 15:26:23
邹老师：回复一米阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-19 15:38:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
税控盘可以全额抵扣暂时未抵扣账务如何处理
你好！你就只需要支付的时候，借管理费用 贷银行存款就可以了。
284楼
2023-04-19 15:33:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
：税控盘抵税，怎么做会计分录？ 交税控盘费用与抵扣时
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-04-19 16:03:00
全部回复
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