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小规模的开票收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师， 请问小规模收入未超3万，怎么做会计分录
你好 小规模收入未超3万 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
136楼
2023-02-09 18:17:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
小规模纳税人开出的普票（主营收入）怎么做分录
你好， 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
137楼
2023-02-12 19:16:22
全部回复
佛系女：回复彩丽老师 老师这个税费为啥要写分录
2023-02-12 19:27:40
彩丽老师：回复佛系女缴纳税费都要做分录的，个税是代扣代缴的，也得做分录
2023-02-12 19:42:54
佛系女：回复彩丽老师 小规模收到普票不用做税费，是吗
2023-02-12 20:03:14
彩丽老师：回复佛系女是的，不用，价税合计入账
2023-02-12 20:26:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模餐饮公司开票取得收入，开票是免税的，怎么做分录？
你好；  借银行存款 或者库存现金贷 主营业务收入- 免税收入；   
138楼
2023-02-12 19:43:46
全部回复
微信用户：回复meizi老师 首先是客户把钱转到法人**收款码上，然后法人再把钱打进基本户，发票也开了免税的发票，也是这样做分录吗？
2023-02-12 20:13:31
meizi老师：回复微信用户 你好；     借其他应收款贷   主营业务收入- 免税收入；     借银行存款贷其他应收款   
2023-02-12 20:43:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，卖出货物，未开发票，次月开发票，会计分录怎么写？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
139楼
2023-02-12 19:54:00
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vivi：回复暖暖老师 老师，3月卖出货，4月份开发票，分录这么做？
2023-02-12 20:17:11
暖暖老师：回复vivi是的，一样的会计分录的
2023-02-12 20:42:50
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 黄玫瑰 发表的提问：
是小规模建筑维修业，开的普票，怎么做收入的分录？
您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税
140楼
2023-02-13 17:30:40
全部回复
黄玫瑰：回复笑笑老师 支付工人的工资，怎么做分录？
2023-02-13 17:46:55
笑笑老师：回复黄玫瑰您好： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-13 18:09:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy 发表的提问：
小规模税局代开发票季度超50万的会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
141楼
2023-02-13 17:45:41
全部回复
Fairy：回复紫藤老师 加上开票当天银行已经扣款了的分录呢
2023-02-13 17:58:39
紫藤老师：回复Fairy借 应交税费贷 银行存款
2023-02-13 18:23:31
Fairy：回复紫藤老师 那税款是减半征收呢
2023-02-13 18:43:11
紫藤老师：回复Fairy增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。就按照减半的做账
2023-02-13 18:57:53
Fairy：回复紫藤老师 那我的第一个分录的应交税费的费用是按减半的费用做账是吧
2023-02-13 19:11:41
紫藤老师：回复Fairy第一个分录的应交税费的费用不是按减半的费用做账。增值没有减半
2023-02-13 19:31:44
Fairy：回复紫藤老师 那银行扣的是增值税的税费还是城建税的税费呢
2023-02-13 19:54:31
紫藤老师：回复Fairy银行扣的是增值税的税费和城建税的税费
2023-02-13 20:11:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落叶悠丝 发表的提问：
小规模销售开票后完整的会计分录，麻烦老师给我下
销售开具发票借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
142楼
2023-02-13 18:05:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 多情的小松鼠 发表的提问：
小规模企业的工会经费其他收入计提依据是什么，会计分录怎么做
工会经费计提的依据就是工资总额
143楼
2023-02-14 17:21:08
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模现在开的免税发票8万，做收入时会计分录还体现销项税吗？这是这8万全部做主营业务收入？
你好，全部计入主营业务收入
144楼
2023-02-14 17:44:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们是小规模纳税人，第二季度的收入（开票））只有八万多，会计分录是不是借：银行存款，贷：主营业务收入
你好，也要先把增值税做出来的，后面贷应交税费-应交增值税-简易征收
145楼
2023-02-14 17:59:25
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 附加税直接可以零申报吧
2023-02-14 18:18:25
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 ？？？？？？？？？？
2023-02-14 18:38:27
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，对的，没有增值税就是0申报，不好意思，现在吃饭了，
2023-02-14 18:57:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
146楼
2023-02-14 18:15:01
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简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-02-14 18:32:29
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-02-14 18:59:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
147楼
2023-02-14 18:44:59
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-02-14 19:13:49
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-14 19:39:21
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-02-14 20:02:21
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-02-14 20:22:59
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-02-14 20:36:34
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-02-14 20:49:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 满秋儿 发表的提问：
老师，我是小规模，季度开票金额不到30万，计提的增值税应该计入哪个会计分录？
你好 计入营业外收入科目。
148楼
2023-02-15 17:48:24
全部回复
满秋儿：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师！
2023-02-15 18:05:39
答疑苏老师：回复满秋儿不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-15 18:20:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师 ，小规模餐饮业的，未开票收入怎么确认收入，分录怎么做？
借库存现金或者是银行，贷主营业务收入   ，享受免增值税，不享受话，贷应交增值税，提供用餐就需要做无票收入了，
149楼
2023-02-15 18:07:06
全部回复
xqq009：回复maize老师 如果享受免增值税的分录 应该怎么做 麻烦你告诉我
2023-02-15 18:35:54
maize老师：回复xqq009借库存现金或者是银行，贷主营业务收入
2023-02-15 18:59:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
会计分录怎么做ヽ公司是小规模，给别的单位开的普票
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
150楼
2023-02-15 18:12:57
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岁禾：回复辜老师 后来的这笔呢
2023-02-15 18:25:59
辜老师：回复岁禾这是回款的，借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-15 18:43:18
岁禾：回复辜老师 我们公司是小规模，属于帮别的单位，代开给另一家公司的一张发票
2023-02-15 19:06:42
岁禾：回复辜老师 价税合计应该是39500
2023-02-15 19:25:10
岁禾：回复辜老师 但是给我公司转账的时候只转了38000，说是先扣1500的
2023-02-15 19:38:18
辜老师：回复岁禾你为什么要扣1500，你这种不全部给，没法走平的
2023-02-15 19:54:08
岁禾：回复辜老师 那怎么办呢
2023-02-15 20:09:58
岁禾：回复辜老师 又提现了一笔，从38000里面提现了36849.51
2023-02-15 20:27:32
岁禾：回复辜老师 也就是我家现在账户只存了个税费，别的都提走了
2023-02-15 20:56:30
辜老师：回复岁禾你要先把钱全部收回，然后再让代开公司以其他名目转钱给你们
2023-02-15 21:22:26
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