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小规模的开票收入会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开的专业发票，缴纳的城建税如何做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
151楼
2023-02-15 18:17:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
152楼
2023-02-19 18:57:27
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-19 19:23:02
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-19 19:33:41
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-19 19:54:29
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-19 20:15:13
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安@然 发表的提问：
小规模纳税人开出普票的会计分录？比如机械租赁1%的
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税
153楼
2023-02-19 19:09:50
全部回复
安@然：回复龙枫老师 应交增值税还有三级科目呢？挂哪里？
2023-02-19 19:30:12
龙枫老师：回复安@然小规模做到二级就是可以的
2023-02-19 19:52:32
安@然：回复龙枫老师 我是说还有三级科目，二级做不了，必须要选三级，选做哪个科目？
2023-02-19 20:03:18
龙枫老师：回复安@然三级科目是自己设置的，可以是未交增值税
2023-02-19 20:20:05
安@然：回复龙枫老师 可不可以挂在销项税？
2023-02-19 20:30:40
龙枫老师：回复安@然不可以的，一般纳税人才是的呢
2023-02-19 20:43:20
安@然：回复龙枫老师 确定吗？我同事说她一直都挂在销项的呢
2023-02-19 21:12:15
龙枫老师：回复安@然确定，你同事做错啦
2023-02-19 21:35:12
安@然：回复龙枫老师 因为是季报，也没超过30万是免增值税的，所以我现在搞不清该怎么挂科目了？
2023-02-19 21:53:24
龙枫老师：回复安@然一般写到二级科目就行的
2023-02-19 22:19:03
安@然：回复龙枫老师 可是我有三级科目，不选它会显示不存在此科目的
2023-02-19 22:42:32
龙枫老师：回复安@然你现在设置的三级有啥呢啊
2023-02-19 23:08:58
安@然：回复龙枫老师 这个三级科目不是自己设置的，是财务软件本就有的
2023-02-19 23:25:48
安@然：回复龙枫老师 这该怎么挂科目呢？
2023-02-19 23:35:52
龙枫老师：回复安@然没有符合的呢，填写销项税额吧
2023-02-19 23:50:07
安@然：回复龙枫老师 不是说不能写销项吗？？！
2023-02-20 00:05:52
龙枫老师：回复安@然确实填写销项税额不正确，但您没有好的其他明细只能写销项税额比较贴近呢啊
2023-02-20 00:30:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小规模纳税人季度30万不用交增值税，但是开收入票的时候税额也开出来了，怎么做会计分录呢
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 等季度末确认不需要交税的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
154楼
2023-02-19 19:18:57
全部回复
暖阳：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师
2023-02-19 19:30:48
bamboo老师：回复暖阳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-19 19:52:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
155楼
2023-02-19 19:27:13
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 成慧萍 发表的提问：
小规模无票收入分录，税率？
你好，小规模的税率为3%
156楼
2023-02-19 19:57:00
全部回复
成慧萍：回复阳老师 小规模可以一直做无票收入吗？因为我们都不需要开票出去。
2023-02-19 20:21:16
阳老师：回复成慧萍你好，可以做无票收入
2023-02-19 20:45:07
成慧萍：回复阳老师 一直做无票收入的申报会有什么后果吗？小规模公司只有3-4人。
2023-02-19 20:59:05
阳老师：回复成慧萍你好，一直做无票收入没有影响
2023-02-19 21:18:05
成慧萍：回复阳老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 21:34:15
阳老师：回复成慧萍不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-02-19 21:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 小规模纳税人开2000的收入发票 怎么写分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
157楼
2023-02-20 17:08:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-02-20 17:29:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Journey 发表的提问：
小规模企业8月份购入打印机一台增值税普票价税合计4799元，税率16%，会计分录的时候价税要分开录 ，求会计分录，谢谢
您好！小规模不能抵扣不用分开录啊
159楼
2023-02-20 17:56:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
160楼
2023-02-21 16:44:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ting 发表的提问：
小规模开了票，一季度没超45万，怎么做会计分录，
如果是普票 是需要这么做  借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
161楼
2023-02-21 16:55:59
全部回复
Ting：回复东老师 没在经营范围内开票收入记什么科目
2023-02-21 17:18:55
东老师：回复Ting可以计入其他业务收入里面
2023-02-21 17:45:43
Ting：回复东老师 如果是普票 是需要这么做  借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-02-21 18:03:55
东老师：回复Ting对的，就是这么做的
2023-02-21 18:20:09
Ting：回复东老师 这个是在6月底做，还是7月份做
2023-02-21 18:30:55
东老师：回复Ting在六月底的时候做
2023-02-21 18:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ lucky 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录应该怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
162楼
2023-02-21 17:23:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ AAA高晶晶 发表的提问：
小规模纳税人开的普通发票，收入应该怎么做分录
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
163楼
2023-02-21 17:42:29
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
164楼
2023-02-21 17:50:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下， 小规模收入未达到起征点 收入的增值税怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
165楼
2023-02-22 16:46:31
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