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小规模的开票收入会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 挽心云 发表的提问：
小规模纳税人，国有物业公司，收到房租怎么做会计分录，不开发票，用的是收款收据
同学好，借：（ 银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
181楼
2023-02-28 17:38:59
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挽心云：回复英老师 老师问一下，那附件就是银行收入单，合同，还有收款收据吗？
2023-02-28 17:55:26
英老师：回复挽心云是的，这些都可以作为附件
2023-02-28 18:24:10
挽心云：回复英老师 还有，那这增值税计提了，到时候季度末，支出小于收入的话，还有所得税，那所得税是不是还得计提缴纳，那不是重复计税了吗？
2023-02-28 18:39:24
英老师：回复挽心云所得税和增值税是不同的税种，不存在重复
2023-02-28 18:50:57
挽心云：回复英老师 老师我知道是不同的税种，如果说我们有1万元的收入，计提增值税291.27；确定收入为97087.73；完了季末97087.73没支出完，还有所得税吗
2023-02-28 19:05:25
英老师：回复挽心云是的，有所得就是所得税
2023-02-28 19:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我家是小规模的这个开了15万的票计提税金的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
182楼
2023-03-01 16:36:07
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闵婷婷：回复邹老师 那您这种计提税金只计提附加税 那他的增值税不需要计提吗
2023-03-01 16:48:27
邹老师：回复闵婷婷你好，是的 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不用计提的
2023-03-01 17:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师。小规模进项开普票怎么做分录？ 还有收入分录`怎么做
你好 进项 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
183楼
2023-03-01 16:47:23
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，帮下忙，老板想让我统计一下今年利润，我们这个总部没资金，出费用都是由某些部门先垫付，然后总部再找所有部门收费用，算他们的成本。有的科目实际付出多少就找他们收多少钱，有的科目收的钱会比付的多，这个该怎么做分录？
2023-03-01 17:07:55
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-01 17:28:30
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老板想让我统计一下今年利润，我们这个总部没资金，出费用都是由某些部门先垫付，然后总部再找所有部门收费用，算他们的成本。有的科目实际付出多少就找他们收多少钱，有的科目收的钱会比付的多，这个该怎么做分录？？？？？？？
2023-03-01 17:45:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 费用部门先垫付 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——某某部门 这个费用应当是支付给某个部门，而不是找部门收这个费用，那部门不得亏大了，垫付了公司不但不给，还要收取一次
2023-03-01 18:01:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司小规模开票后收入分录税金怎么弄
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。如果季度45万免增值税，季度末借应交税费应交增值税贷营业外收入。
184楼
2023-03-01 17:09:06
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暖暖：回复郭老师 不用分进项税额
2023-03-01 17:27:57
郭老师：回复暖暖你好，小规模，没有进项的。
2023-03-01 17:44:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模公司。12月份开出去的普票应该怎么做会计分录
你好 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
185楼
2023-03-01 17:19:48
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????：回复meizi老师 到下个月初时是不是应该做借：应交税费 应交增值税 -销项税 贷：银行存款
2023-03-01 17:43:19
meizi老师：回复????你好 是的 缴纳的话 是这个分录
2023-03-01 17:57:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 凡 发表的提问：
教育咨询行业，小规模，不开票收入怎么做分录？
借：银行存款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
186楼
2023-03-01 17:35:59
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凡：回复佟老师 月底增值税要做结转吗，分录怎么做？
2023-03-01 17:55:58
佟老师：回复凡是免税结转分录吗？
2023-03-01 18:15:51
凡：回复佟老师 不是免税，已超三万，要交税的，因为是个人不要发票，我们不开发票，报税上做不开票收入可以吧
2023-03-01 18:37:49
佟老师：回复凡对，就是做不开票申报。不用做结转分录小规模，缴税时做分录就行
2023-03-01 19:07:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
187楼
2023-03-05 18:40:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
小规模纳税人发生了一些未开票的收入，以后也不会开票，在确认收入的时候需要计提增值税和附加税吗？分录怎么做啊？
你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果附加税需要交纳就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 如果免征了就不需要计提 的
188楼
2023-03-05 19:00:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，你好！我想问一下现在小规模纳税人开票是免增值税的，那这个收入的会计分录该怎么写？
你好！这个你全额计入收入就好了
189楼
2023-03-05 19:20:18
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会计学堂：回复宋生老师 免税的部分呢？
2023-03-05 19:44:15
宋生老师：回复会计学堂你好！你是说税金部分？
2023-03-05 20:12:54
会计学堂：回复宋生老师 是的，税金的部分
2023-03-05 20:24:18
宋生老师：回复会计学堂你好！这个可以不用计提
2023-03-05 20:34:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问下小规模代开的成本票已经交税怎么写会计分录
你好，代开通常是收入发票啊，是什么情况会代开成本发票呢？
190楼
2023-03-05 19:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
191楼
2023-03-06 17:25:41
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-03-06 17:47:08
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-03-06 18:11:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
192楼
2023-03-06 17:30:52
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-03-06 17:57:57
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-03-06 18:18:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的太阳 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人要做未开票收入的分录，分录该怎么写呢？
你好 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
193楼
2023-03-06 17:47:58
全部回复
魁梧的太阳：回复紫藤老师 主营业务收入和应缴税费的二级明细是什么呢？
2023-03-06 18:16:13
紫藤老师：回复魁梧的太阳借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 18:34:28
魁梧的太阳：回复紫藤老师 主营业务收入的二级明细可以是“未开票收入”吗？
2023-03-06 18:49:22
紫藤老师：回复魁梧的太阳主营业务收入的二级明细可以是“未开票收入”
2023-03-06 19:00:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 肖贤莉 发表的提问：
工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录才不会虚增主营业务收入呢
您的问题是什么？
194楼
2023-03-07 16:32:39
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肖贤莉：回复方亮老师 就是假如我开了一笔100万的发票借应收账款100W，贷 主营业务收入970873.79/应交税金-增税-销项29126.21，到了月末这个970873.79并未收到要怎么结转
2023-03-07 16:53:12
方亮老师：回复肖贤莉您是指主营业务收入科目如何结转吗？
2023-03-07 17:19:09
肖贤莉：回复方亮老师 是的，未收款，税金已交，未发生成本月末如何结转这个100万资产负债表才会是平的
2023-03-07 17:36:32
方亮老师：回复肖贤莉借：主营业务收入 970873.79 贷：本年利润 970873.79
2023-03-07 17:52:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
小规模纳税人申报无票收入会计分录怎么做，用什么作为原始凭证？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 以出库单或销售单作为附件的。
195楼
2023-03-07 16:54:19
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